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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，總公司向分公司收取的管理費(fèi)，協(xié)議有規(guī)定必須有什么內(nèi)容嘛?
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?你好；? ? ?你們自己約定的；? ? 比如總部管理分公司的相關(guān)業(yè)務(wù) 收取管理費(fèi) ；? ? ?根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》四十九條的規(guī)定,企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi),以及非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息,不得扣除。
2022 11/03 16:17
84784972 
2022 11/03 16:19
這些都不可以企業(yè)所得稅稅前扣除是嗎?即便總公司開(kāi)管理費(fèi)發(fā)票給分公司?還有這個(gè)管理費(fèi)是不可以開(kāi)具發(fā)票的是嘛?分公司是獨(dú)立核算報(bào)稅的
meizi老師 
2022 11/03 16:19
你好1； 是的； 2.? 是的； 也不能稅前扣除哈? ?
84784972
2022 11/03 16:25
老師，那這個(gè)管理費(fèi)的是沒(méi)有發(fā)生服務(wù)固定計(jì)提的也是可以嘛?還是一定要發(fā)生管理費(fèi)才可以?還有除了協(xié)議還需要什么嘛?
meizi老師
2022 11/03 16:27
你好； 1.? ?是的； 可以的； 發(fā)生的時(shí)候在處理 做分錄即可； 不提前計(jì)提的；2. 反正沒(méi)有發(fā)票 匯算就得調(diào)整 ；對(duì)于分公司來(lái)說(shuō)；? 總部? 收到了錢要做其他業(yè)務(wù)收入報(bào)稅 （就算不開(kāi)票也得報(bào)稅的? ）
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