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老師，軟件即征即退進項稅額分攤，這個軟件是去年研發(fā)的，這月銷售，分攤的進項稅額按收入法。請問進項稅額=當月無法無法用途的進項稅額*當月即征即退收入/當月總收入。還是應(yīng)該=去年研發(fā)軟件期間不可劃分的進項稅額*當月即征即退收入/當月總收入
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同學你好
去年研發(fā)軟件期間不可劃分的進項稅額*當月即征即退收入/當月總收入
2022 11/03 15:57
84785043 
2022 11/03 16:01
老師，那我這個月即征即退銷售申報的時候，把去年研發(fā)階段不可分的進項分攤好進項一次性這月申報了。比如下個月我還要買這個軟件，進項稅額就沒有啥分攤了，怎么辦
樸老師 
2022 11/03 16:07
同學你好
你一次性抵扣了嗎
84785043
2022 11/03 16:08
是的，一次性抵扣了
樸老師
2022 11/03 16:12
拿這個就沒法算了
84785043
2022 11/03 16:14
那正確的算法是啥？是每次都要用研發(fā)階段的不可分總額*當期即征即退收入/總收入嗎？
樸老師
2022 11/03 16:17
同學你好
對的
只能這樣計算
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