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免抵退稅申報(bào)，免抵退稅額大于期末留抵稅額，產(chǎn)生了免抵稅額，免抵稅額對(duì)應(yīng)的材料進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出么？不能抵扣么？
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?你好；? ??免抵退稅中抵稅是進(jìn)項(xiàng)稅額抵減銷稅額?進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出?
2022 11/03 15:54
84785042 
2022 11/03 16:06
產(chǎn)生的免抵稅額是免抵退稅額大于留抵稅的金額，免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。
84785042
2022 11/03 16:07
不是進(jìn)項(xiàng)抵減的銷項(xiàng)稅額。
meizi老師 
2022 11/03 16:11
這個(gè)不轉(zhuǎn)出的；因?yàn)槊獾侄愵~是免抵退稅額與應(yīng)退稅額的差額,只有企業(yè)應(yīng)退稅額小于免抵退稅額時(shí),才會(huì)產(chǎn)生免抵稅額,是不能留抵下期的,也是不能退稅的,是企業(yè)沒有充分享受到的出口退稅.免抵稅額是出口退稅部分抵了內(nèi)銷部分的增值稅,是用應(yīng)退抵掉了應(yīng)交,但內(nèi)銷部分的增值稅應(yīng)交的城建稅就無法抵掉了,只是免抵部分稅額需要繳納城建稅.
84785042
2022 11/03 16:12
好的老師，那我就放心了，謝謝老師
84785042
2022 11/03 16:13
如果進(jìn)行的是免稅申報(bào)，免稅額需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是吧
meizi老師
2022 11/03 16:15
你好；? ? ?免稅部分是要轉(zhuǎn)出的； 對(duì)的。??
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