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為什么遞延所得稅不是這樣算=100-（600-100-30），100是其他綜合收益的金額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
100其他綜合收益對應的遞延所得稅是沖減了其他綜合收益，不計入所得稅費用
在計算時所以不這樣考慮計算的
2022 11/01 13:43
84785001 
2022 11/01 13:45
那這題為什么計入了呢？
84785001
2022 11/01 13:47
不是應該計入嗎 分錄是借:遞延所得稅資產 貸:其他綜合收益
陳詩晗老師 
2022 11/01 13:47
在計算遞延所得稅時已經把50減掉計算的喔
84785001
2022 11/01 13:48
那我問的這題為什么600沒有減去100呢？
陳詩晗老師
2022 11/01 13:52
在計算遞延所得稅時直接是570計算的
沒有考慮100，就相當于100是減掉的金額
你看一下
84785001
2022 11/01 13:54
遞延所得稅=100-（600-100-30）=-370
84785001
2022 11/01 13:54
不明白題目給的，老師能不能給個像我這樣列出來看看呢？
陳詩晗老師
2022 11/01 13:56
遞延所得稅資產570
遞延所得稅負債100
遞延所得稅費用＝遞延所得稅負債-遞延所得稅資產
由于100是其他綜合收益，所以就是
100-（100-570）
所以就是570計算的
84785001
2022 11/01 13:58
不應該是100-（570-100）嗎？
84785001
2022 11/01 13:58
不明白括號里面，100-570？
陳詩晗老師
2022 11/01 13:59
遞延所得稅負債-遞延所得稅資產
100-（570-100）
84785001
2022 11/01 14:00
所以題目給的答案是不是有問題那呢？？
陳詩晗老師
2022 11/01 14:00
沒有問題，題目直接用570計算的
你這里就是570遞延所得稅費用
84785001
2022 11/01 14:02
遞延所得稅費用不是370嗎？100-（570-100）
84785001
2022 11/01 14:02
老師，麻煩講的再明白點
陳詩晗老師
2022 11/01 14:04
你這里其他綜合收益是遞延所得稅負債，不是遞延所得稅資產
所以計入所得稅的遞延所得稅負債0
100-100-570
或100-（570-100）
或-100-（570-100）
570同學
84785001
2022 11/01 14:05
我知道我哪里出問題了
84785001
2022 11/01 14:05
是遞延所得稅負債，不是資產
陳詩晗老師
2022 11/01 14:05
對的，你這里看錯了
84785001
2022 11/01 14:06
哈哈哈哈，謝謝老師
陳詩晗老師
2022 11/01 14:06
不客氣，祝你學習愉快
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