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您好,我去年10月有一張專票沒有入賬,現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這張票,還能抵扣嗎?有沒有什么文件的依據(jù)

84784989| 提問時間:2022 11/01 09:41
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,增值稅抵扣沒有時間限制,2019年四月份開始了 抵扣企業(yè)所得稅在五年以內(nèi)的都可以的 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》第六條"關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題"規(guī)定,根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定,對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項申報及說明后,準(zhǔn)予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年.企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款,可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅
2022 11/01 09:42
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