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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請看，本月發(fā)生技術(shù)轉(zhuǎn)讓免稅496萬，增值稅減免稅申報(bào)表該如何填寫？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，最后一行選擇免稅性質(zhì)，
第一列和第三列填寫496萬，
最后一列496萬乘以3%
2022 11/01 09:01
84785023 
2022 11/01 09:05
老師，第2列 扣除項(xiàng)目不用填496萬嗎？開的技術(shù)轉(zhuǎn)讓普通發(fā)票免稅 ，為什么要乘以3%呢？
郭老師 
2022 11/01 09:06
對的，是的，是這么做的，因?yàn)橐?guī)定有一個(gè)免稅稅額。
84785023
2022 11/01 09:09
老師，沒有明白。第2列需要填496萬？為什么第5列還要填496萬×3%呢？
郭老師
2022 11/01 09:10
你好，第三列和第一列一樣的
是一般納稅人還是小規(guī)模？
84785023
2022 11/01 09:10
第5列系統(tǒng)提示不需要填啊
84785023
2022 11/01 09:11
是一般納稅人
郭老師
2022 11/01 09:12
第5列“免稅額”：一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計(jì)算填寫，且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0。
一般納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”。
小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。
提示你你不用填寫的就不用填寫。
84785023
2022 11/01 09:15
老師，這個(gè)表我們只填寫第1列和第3列496萬就可以嗎？
郭老師
2022 11/01 09:18
你好是的，是這么做的。
84785023
2022 11/01 09:19
好的，感謝老師回復(fù)。
郭老師
2022 11/01 09:22
不用客氣，工作愉快。
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