問(wèn)題已解決
(3)進(jìn)口一批高檔香水精,支付成交價(jià)格22萬(wàn)元,購(gòu)貨傭金3萬(wàn)元,境外運(yùn)至我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)8萬(wàn)元。起卸后支付境內(nèi)運(yùn)費(fèi)取得了一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款3萬(wàn)元。進(jìn)口高檔香水精的70%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔香水,當(dāng)月生 產(chǎn)的高檔香水已經(jīng)對(duì)外銷售了90%部分,取得了不含稅銷售額65萬(wàn)元。消費(fèi)稅稅率15%. 請(qǐng)問(wèn)增值稅和消費(fèi)稅怎么算了?
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2022 11/01 00:18
筱奎
2022 11/01 00:25
進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅 (22+8)×(1+20%)/(1-15%)×13%=5 51萬(wàn)元
進(jìn)口環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅 (22+8)×(1+20%)/(1-15%)×15%=6.35萬(wàn)元
筱奎
2022 11/01 00:28
銷售環(huán)節(jié) 消費(fèi)稅 外購(gòu)高檔香水連續(xù)生產(chǎn)高檔香水可以抵扣外購(gòu)環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅。65×15%-6.35×70%=5.3
筱奎
2022 11/01 00:28
銷售環(huán)節(jié)的增值稅 65×13%=8.45萬(wàn)元
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