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問題已解決
老師好，我是現(xiàn)在才接手會計的活。上一任會計計提和繳納的社保我感覺做的分錄都不對。因為我們公司是社保緩繳。2022年1-9月都是緩繳，然后在統(tǒng)一支付1-9月的社保。但是她去年的社保計提多了今年沒有沖完，而今年又計提少了。我9月份是按照正確的分錄來計提的。1-9月份社保交了613964.57元。賬上1-8月社保是611512.64元。 問題：怎么才能把賬做平勒？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 可以具體詳細的指點一下嗎？因為她統(tǒng)一做在其他應付款里面。我借方?jīng)_銷了其他應付款。那她借方的成本怎么沖銷勒？社保分了很多明細，有養(yǎng)老保險，失業(yè)保險。2/個人承擔的借方有應付職工薪酬～養(yǎng)老保險，失業(yè)保險。貸方也有。就是不知道咋調(diào)整
2022 10/31 11:16
84784977 
2022 10/31 11:19
圖一我做的，圖二支付1-9月份的
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2022 10/31 11:26
我們公司是工資要遲發(fā)幾個月，醫(yī)保和個稅正常申報扣繳。
84784977
2022 10/31 11:28
可以給我一份正確分錄么？
84784977
2022 10/31 11:30
主要是她的我不知道咋沖平
84784977
2022 10/31 12:27
她的分錄是：借：主營業(yè)務成本～養(yǎng)老保險/失業(yè)保險? ? ? 應付職工薪酬～養(yǎng)老保險/失業(yè)保險? ? 貸：其他應付款～社保? ?1-8月份? ?611512.64? ?現(xiàn)在付了1-9月份的社保 613964.57? ?，我直接沖? 借：其他應付款～社保? 613964.57 貸：銀行存款613964.57? ? 其他應付款-2451.93把她的沖完了，再沖我做的。貸：應付職工薪酬～社保2451.93。
84784977
2022 10/31 18:11
是分開計提的
立峰老師 
2022 10/31 11:08
同學你好
把以前會計作的與正確的差異，調(diào)整對應賬戶。同學接手后按正確的去計提和繳納
立峰老師
2022 10/31 11:24
同學你好
1、你做的分錄部分，員工部分以后不要計提。發(fā)工資時從工資里扣。效果一樣，這樣不亂。
2、第二調(diào)整分錄，沖減員工多計提部分，應該增加應付職工薪酬-員工工資，不應該增加應付職工薪酬-社保
立峰老師
2022 10/31 11:28
支付時計入其他應收款就可以。發(fā)工資時再沖減應付職工薪酬-工資
立峰老師
2022 10/31 11:30
繳社保
借：其他應收款-個人部分（未發(fā)放工資時就放在這兒不用動）
? ? ? 應付職工薪酬-社保（單位部分）
? ? ? 貸：銀行存款
發(fā)工資時
借：應付職工薪酬 -工資
? ?貸：其他應收款-個人部分
? ? ? ? ?銀行存款
立峰老師
2022 10/31 12:52
咱們平常，個人扣繳部分和工資是分開計提的嗎？同學
立峰老師
2022 10/31 12:53
如果是，現(xiàn)在支的多，原來計提的少，那這個差額要補提計入費用
用應付職工薪酬-社保沒有關系
借：主營業(yè)務成本
? ? 貸：其他應付款-個人部分
立峰老師
2022 10/31 18:33
那可以，那就這樣調(diào)整就可以
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