問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13% 本月銷(xiāo)售產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張金額50萬(wàn)元；開(kāi)具普票一張金額30萬(wàn)元。 本月進(jìn)口材料20萬(wàn)元，取得進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上注明的增值稅額為3.2萬(wàn)元；發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為2200元；購(gòu)入原材料30萬(wàn)元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額為4.8萬(wàn)元。已知該企業(yè)取得發(fā)票、繳款書(shū)等均符合規(guī)定，并已認(rèn)證、比對(duì)。 要求：請(qǐng)計(jì)算甲公司本月應(yīng)納增值稅稅額為多少？ 500000*13%=65000元 65000-32000-48000＝15000元，應(yīng)納增值稅稅額：15000元 這個(gè)計(jì)算結(jié)果正確

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/31 08:59
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，你的計(jì)算是正確的這里
2022 10/31 09:03
84784971
2022 10/31 09:27
銷(xiāo)售產(chǎn)品：50萬(wàn)×13%=65000元 30萬(wàn)÷（1%2b13%）×13%=34513.28元 應(yīng)交增值稅：（65000%2b34513.28）-32000-48000=19513.28元 為什么有的是這樣的計(jì)算，30萬(wàn)是普票還要算稅額嗎?
暖暖老師
2022 10/31 09:31
普票這個(gè)需要計(jì)算收入增值稅的對(duì)呀
84784971
2022 10/31 09:36
普票稅額算出來(lái)，也要把專(zhuān)票和普票稅額相加，再減進(jìn)項(xiàng)嗎？ 那本題的答案本月應(yīng)交納增填稅就是191513.28元，不是15000元？
暖暖老師
2022 10/31 09:43
當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅是是50000*13%+300000/1.13*13% 當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅32000+48000=
84784971
2022 10/31 09:49
銷(xiāo)項(xiàng)：500000*13%%2b300000/1.13*13%＝99513.27元 進(jìn)項(xiàng)抵扣：32000%2b48000＝80000元 本月應(yīng)交納增值稅：99513.27-80000＝19513.27元 明白，感謝老師
暖暖老師
2022 10/31 09:50
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
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