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某銀行為增值稅一般納稅人,2019年第三季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)購進5臺自助存取款機,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元,增值稅為5.2萬元;A26(2)租入一處底商作為營業(yè)部,租金總額為105萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為5萬元;(3)辦理公司業(yè)務(wù),收取結(jié)算手續(xù)費(含稅)31.8萬元;收取賬戶管理費(含稅)26.5萬元;(4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1.06億元;(5)吸收存款8億元已知:該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;提供金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。計算該銀行第三季度應(yīng)納增值稅稅額。

84784955| 提問時間:2022 10/30 16:14
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當期可以抵扣進項稅額是 5.2+5=10.2 當期銷項稅額的計算是 (31.8+26.5+10600)/1.06*0.06=603.3 應(yīng)交個人603.3-10.2=593.1
2022 10/30 16:22
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