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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2022年補(bǔ)交2018年的稅款，產(chǎn)生的滯納金，會(huì)計(jì)分錄要怎么做呀，以前年度損益調(diào)整
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借：營(yíng)業(yè)外支出貸：銀行存款
2022 10/25 10:03
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老師，針對(duì)去年的稅款補(bǔ)交的滯納金，賬務(wù)處理，滯納金可以入以前年度損益調(diào)整嗎
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補(bǔ)交以前年度的稅費(fèi)產(chǎn)生的滯納金可以計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎
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補(bǔ)交以前年度稅款的滯納金計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出還是以前年度損益調(diào)整
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補(bǔ)交稅款產(chǎn)生的滯納金怎么做賬
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自查補(bǔ)交去年的稅款，如果通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)整的話，只會(huì)調(diào)整期初的利潤(rùn)，去年的年報(bào)已經(jīng)做過(guò)了，這部分補(bǔ)交稅款產(chǎn)生的成本已經(jīng)無(wú)法減少收入了本質(zhì)上多交了企業(yè)所得稅，又因?yàn)槭峭ㄟ^(guò)以前年度損益調(diào)整的，這部分補(bǔ)交稅款不能形成成本抵減當(dāng)年的收入，請(qǐng)問(wèn)老師補(bǔ)交以前年度稅款怎么處理最好？
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查看更多- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 問(wèn)題：企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A107012第42行“本年資本化金額”，填報(bào)的是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本的金額。第42行“本年資本化金額”在整個(gè)附表沒(méi)有參與任何項(xiàng)目的計(jì)算，那填報(bào)這行數(shù)據(jù)的意義有哪些？ 昨天
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