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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的勞務(wù)成本，我掛的是預(yù)付賬款，今年匯算清繳期間收到了發(fā)票，賬該如何處理
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?你好；? ? 你去年沒有做成本暫估去嗎 ？ 你什么準(zhǔn)則的； 我看看怎么做分錄? ?
2022 10/24 15:55
84785041 
2022 10/24 15:59
企業(yè)準(zhǔn)則，一般納稅人。因?yàn)闆]有收到發(fā)票我就先掛了預(yù)付款，匯算清繳期間收到了發(fā)票，我做了納稅調(diào)整
meizi老師 
2022 10/24 16:04
?你好；? ? ? ?那你就補(bǔ)做成本費(fèi)用去 ；到時(shí)調(diào)減即可? ?
84785041
2022 10/24 16:08
收到發(fā)票后我做了成本，但是不是要做以前的年度損益調(diào)整呢？具體怎么做分錄
meizi老師
2022 10/24 16:13
?你好；? ? 借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款；? 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整? ?；? 影響了所得稅在調(diào)整所得稅?
84785041
2022 10/24 16:21
調(diào)整所得稅分錄應(yīng)該是借多提所得稅貸以前年度調(diào)整嗎
84785041
2022 10/24 16:23
老師，問下，像這種業(yè)務(wù)付了款的沒有收到發(fā)票的，是不是可以按暫估發(fā)票做賬？具體分錄怎么寫？謝謝
meizi老師
2022 10/24 16:27
你好；? 是的； 會(huì)退稅所得稅的 ； 如果之前你調(diào)增了。 現(xiàn)在收到發(fā)票 做成本費(fèi)用 ； 沖利潤(rùn)； 會(huì)退稅的
借 銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；? 借? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 貸 以前年度損益調(diào)整 ；結(jié)轉(zhuǎn)：借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?
84785041
2022 10/24 16:33
好的謝謝老師。我想問的是如果我們沒有收到發(fā)票的成本是否做暫估成本入賬？如果可以分錄怎么做
meizi老師
2022 10/24 16:37
你好；? ? ?可以暫估入賬的；? 季報(bào)可以抵減； 只是匯算之前必須要取得合理發(fā)票哈 ； 比如借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本貸應(yīng)付賬款-暫估或者銀行存款? ?
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