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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)開(kāi)辦費(fèi)是開(kāi)始生產(chǎn)那個(gè)月轉(zhuǎn)過(guò)管理費(fèi)這邊嗎？要不要相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)，比如財(cái)務(wù)費(fèi)用、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)等
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答Jack老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，開(kāi)辦費(fèi)包括不計(jì)入固定資產(chǎn)成本的財(cái)務(wù)費(fèi)用、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的。一般情況下在生產(chǎn)開(kāi)始第一個(gè)月一次性轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，如果金額較大可以在5年內(nèi)分期結(jié)轉(zhuǎn)入損益。
2022 10/23 12:00
84785001 
2022 10/23 12:06
金額不大，之前聽(tīng)老師說(shuō)過(guò)全部放在開(kāi)辦費(fèi)，匯算清繳時(shí)不用報(bào)稅，我就全部放進(jìn)來(lái)了的，那現(xiàn)在怎么辦，有折舊、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，數(shù)額不大，想一次性結(jié)轉(zhuǎn)
Jack老師 
2022 10/23 13:03
您好，那就一次性在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)入管理費(fèi)用
84785001
2022 10/23 14:29
財(cái)務(wù)費(fèi)用有貸款利息，我知道要放在管理費(fèi)用，福利費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)要轉(zhuǎn)到相應(yīng)的福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？
84785001
2022 10/23 14:33
財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)該是轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用這里吧
Jack老師
2022 10/23 15:20
您好，都是轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)”這個(gè)科目里面
84785001
2022 10/23 15:22
160多萬(wàn)，需要分三年嗎？應(yīng)該不算多吧
84785001
2022 10/23 15:27
明年匯算清繳時(shí)還清出福利費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)而進(jìn)行調(diào)升嗎？
Jack老師
2022 10/23 15:29
您好，福利費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)在匯算清繳時(shí)需要調(diào)增的，160多萬(wàn)可以考慮在5年內(nèi)攤銷入損益。
84785001
2022 10/23 15:30
都已經(jīng)全部轉(zhuǎn)到開(kāi)辦費(fèi)了，管理費(fèi)那里也要列出二級(jí)科目對(duì)應(yīng)嗎？我們一年的收入會(huì)超過(guò)500萬(wàn)
Jack老師
2022 10/23 15:57
您好，開(kāi)辦費(fèi)是管理費(fèi)用下面的一個(gè)二級(jí)科目，后面三級(jí)科目是否設(shè)置由貴公司自行約定，不做強(qiáng)制要求。160多萬(wàn)按照制度是可以分期攤銷的，實(shí)務(wù)中是否可以分期可以咨詢當(dāng)?shù)氐亩惞軉T。
84785001
2022 10/23 16:00
如果不設(shè)置三級(jí)科目怎么知道福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)各是多少？另外分期與不分期有什么區(qū)別
Jack老師
2022 10/23 16:07
您好，您可以在摘要中備注，或者準(zhǔn)備好計(jì)算底稿備查，不一定需要設(shè)置三級(jí)科目。分期的話，開(kāi)辦費(fèi)一開(kāi)始計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，在每期將部分金額轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用
84785001
2022 10/23 16:13
我說(shuō)有什么區(qū)別
84785001
2022 10/23 16:27
在嗎？請(qǐng)回答
Jack老師
2022 10/23 16:30
您好，區(qū)別是分期的話，開(kāi)辦費(fèi)一開(kāi)始計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，在每期將部分金額轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，不分期是直接計(jì)入管理費(fèi)用
84785001
2022 10/23 16:33
我是想知道對(duì)結(jié)賬及報(bào)稅的影響區(qū)別，不是部分轉(zhuǎn)與直接轉(zhuǎn)的區(qū)別
Jack老師
2022 10/23 16:48
您好，結(jié)賬的區(qū)別就是每期的結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)會(huì)不一樣；報(bào)稅時(shí)是保持稅務(wù)和會(huì)計(jì)上處理一致的，因此報(bào)稅的區(qū)別是如果先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話，這部分費(fèi)用在稅務(wù)上也遞延扣除了。
84785001
2022 10/23 16:56
遞延扣除是什么意思？分期也不可以一個(gè)月就能扣除的吧
84785001
2022 10/23 17:12
在嗎？接了就用心回答啦！之前我都是出積分點(diǎn)郭老師的
84785001
2022 10/23 17:13
我要報(bào)稅了
Jack老師
2022 10/23 17:48
您好，企業(yè)可以在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)年一次性扣除開(kāi)（籌）辦費(fèi)，也可以按照新稅法有關(guān)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。
因此稅法上和會(huì)計(jì)上的處理是可以一致的，您選擇了會(huì)計(jì)上一次性確認(rèn)開(kāi)辦費(fèi)用，那么稅法上也可以一次性扣除。如果您選擇了分期攤銷，那么稅法上也可以分期攤銷，只是稅務(wù)上的規(guī)定是攤銷年限不得低于3年，和會(huì)計(jì)上的不超過(guò)5年有差異。
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