00:10:00
問題已解決
老師，異地項目預(yù)繳各類稅款，賬務(wù)處理分錄怎么做？預(yù)繳的稅款抵減當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，分錄又怎么做？就是關(guān)于異地工程，從預(yù)繳到后面的分錄，流程，您可以告訴我一下嗎？因為我還沒有自己完整的做過這塊的業(yè)務(wù)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 建筑工程的預(yù)繳稅業(yè)務(wù)分錄
1、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費-未交增值稅(一般計稅)
2、下月繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅(一般計稅)
貸：銀行存款
3、某項目同時繳納印花稅
先計提：
借：稅金及附加(也可以做到明細(xì)某某稅)
貸：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)稅
應(yīng)交稅費——地方教育附加稅
應(yīng)交稅費——教育附加稅
然后再做支付分錄：
借：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)稅
應(yīng)交稅費——地方教育附加稅
應(yīng)交稅費——教育附加稅
貸：銀行存款
2022 10/23 03:54
84784987 
2022 10/23 10:52
老師，一般是月末預(yù)繳嗎？然后根據(jù)實際預(yù)繳的金額，來計提預(yù)繳的增值稅，附加稅，印花稅和企業(yè)所得稅？然后次月15日前，申報繳納上月稅金？請問，預(yù)繳會在次月1-15日之間預(yù)繳嗎？
84784987
2022 10/23 10:53
老師，一般是月末預(yù)繳嗎？然后根據(jù)實際預(yù)繳的金額，來計提預(yù)繳的增值稅，附加稅，印花稅和企業(yè)所得稅？然后次月15日前，申報繳納上月稅金？請問，預(yù)繳會在次月1-15日之間預(yù)繳嗎？
松松老師 
2022 10/23 12:04
預(yù)繳是業(yè)務(wù)發(fā)生需要開票時候預(yù)繳
松松老師
2022 10/23 12:05
預(yù)繳任何時候均可，在此月15日申報時候可以抵減上個月預(yù)繳的稅金
84784987
2022 10/23 12:12
老師，那是在預(yù)繳以后，根據(jù)預(yù)繳的金額來計提嗎？不然，自己計算的計提的金額跟實際預(yù)繳的金額有差異，還得調(diào)整金額。難道不是嗎？計提應(yīng)該都是在月末計提嘛？
松松老師
2022 10/23 13:37
就是根據(jù)預(yù)繳后的金額計提的
松松老師
2022 10/23 13:37
預(yù)繳當(dāng)月月末根據(jù)實際繳納金額計提
84784987
2022 10/23 14:19
老師，如果在申報稅金的當(dāng)月1-15日期間才去預(yù)繳的呢？還需要再先做計提，再做預(yù)繳的賬嗎？
松松老師
2022 10/23 15:16
那就不需要在1-15之間申報，此月申報，但是要在當(dāng)月計提
84784987
2022 10/23 15:33
老師，您說的，那就不需要在1-15之間申報，此月申報。是什么意思？
84784987
2022 10/23 15:34
還有您說的，要在當(dāng)月計提，這個當(dāng)月，是在預(yù)繳的當(dāng)月計提？
松松老師
2022 10/23 17:13
比如，9月預(yù)繳的的就在9月計提，10月份申報的時候抵減
84784987
2022 10/23 17:19
老師，那在10月申報前（10月1日-15日）才預(yù)繳的，那是在9月末計提，還是在預(yù)繳后，申報繳納前計提呢？
松松老師
2022 10/23 17:29
9月計提啊，當(dāng)月預(yù)繳在當(dāng)月預(yù)繳，我上面回復(fù)過了哈
84784987
2022 10/23 17:30
老師，我的意思是，如果在10月申報期前去預(yù)繳的，是在10月計提，還是在9月底就要計提了？
松松老師
2022 10/23 17:34
在哪個月預(yù)繳的就在哪個月計提
84784987
2022 10/23 17:37
老師，您看一下，申報期之前去預(yù)繳的金額，就填在申報表的這個欄次嗎？
松松老師
2022 10/23 17:39
是的，就填寫在這就行
84784987
2022 10/23 17:42
老師，預(yù)繳增值稅的，是不是不可以用已交稅金，而是要像這個老師說的，得用“應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅”這個科目？
松松老師
2022 10/23 17:42
都可以用的，只不過用預(yù)繳稅金更容易讓你理解一些
84784987
2022 10/23 17:47
老師，如果我才新接手前任代賬會計的賬，我要重新建賬，我覺得，他之前的科目用的不合規(guī)的，我該怎么把科目轉(zhuǎn)變過來？做筆賬，摘要：科目劃轉(zhuǎn)？把原先有余額的那個科目，相反方向轉(zhuǎn)為我想更改的那個科目？還是，應(yīng)該怎么做呢？
松松老師
2022 10/23 17:50
請您重新提交申請謝謝
閱讀 783
描述你的問題，直接向老師提問
151
意見反饋
