問題已解決
老師,異地項目預繳各類稅款,賬務處理分錄怎么做?預繳的稅款抵減當月應交未交的增值稅,分錄又怎么做?就是關(guān)于異地工程,從預繳到后面的分錄,流程,您可以告訴我一下嗎?因為我還沒有自己完整的做過這塊的業(yè)務。
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答 建筑工程的預繳稅業(yè)務分錄
1、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
應繳稅費-應繳增值稅(已交稅金)
應交稅費-未交增值稅(一般計稅)
2、下月繳納增值稅
借:應交稅費-未交增值稅(一般計稅)
貸:銀行存款
3、某項目同時繳納印花稅
先計提:
借:稅金及附加(也可以做到明細某某稅)
貸:應交稅費——城市建設(shè)維護稅
應交稅費——地方教育附加稅
應交稅費——教育附加稅
然后再做支付分錄:
借:應交稅費——城市建設(shè)維護稅
應交稅費——地方教育附加稅
應交稅費——教育附加稅
貸:銀行存款
2022 10/23 03:54
84784987
2022 10/23 10:52
老師,一般是月末預繳嗎?然后根據(jù)實際預繳的金額,來計提預繳的增值稅,附加稅,印花稅和企業(yè)所得稅?然后次月15日前,申報繳納上月稅金?請問,預繳會在次月1-15日之間預繳嗎?
84784987
2022 10/23 10:53
老師,一般是月末預繳嗎?然后根據(jù)實際預繳的金額,來計提預繳的增值稅,附加稅,印花稅和企業(yè)所得稅?然后次月15日前,申報繳納上月稅金?請問,預繳會在次月1-15日之間預繳嗎?
松松老師
2022 10/23 12:04
預繳是業(yè)務發(fā)生需要開票時候預繳
松松老師
2022 10/23 12:05
預繳任何時候均可,在此月15日申報時候可以抵減上個月預繳的稅金
84784987
2022 10/23 12:12
老師,那是在預繳以后,根據(jù)預繳的金額來計提嗎?不然,自己計算的計提的金額跟實際預繳的金額有差異,還得調(diào)整金額。難道不是嗎?計提應該都是在月末計提嘛?
松松老師
2022 10/23 13:37
就是根據(jù)預繳后的金額計提的
松松老師
2022 10/23 13:37
預繳當月月末根據(jù)實際繳納金額計提
84784987
2022 10/23 14:19
老師,如果在申報稅金的當月1-15日期間才去預繳的呢?還需要再先做計提,再做預繳的賬嗎?
松松老師
2022 10/23 15:16
那就不需要在1-15之間申報,此月申報,但是要在當月計提
84784987
2022 10/23 15:33
老師,您說的,那就不需要在1-15之間申報,此月申報。是什么意思?
84784987
2022 10/23 15:34
還有您說的,要在當月計提,這個當月,是在預繳的當月計提?
松松老師
2022 10/23 17:13
比如,9月預繳的的就在9月計提,10月份申報的時候抵減
84784987
2022 10/23 17:19
老師,那在10月申報前(10月1日-15日)才預繳的,那是在9月末計提,還是在預繳后,申報繳納前計提呢?
松松老師
2022 10/23 17:29
9月計提啊,當月預繳在當月預繳,我上面回復過了哈
84784987
2022 10/23 17:30
老師,我的意思是,如果在10月申報期前去預繳的,是在10月計提,還是在9月底就要計提了?
松松老師
2022 10/23 17:34
在哪個月預繳的就在哪個月計提
84784987
2022 10/23 17:37
老師,您看一下,申報期之前去預繳的金額,就填在申報表的這個欄次嗎?
松松老師
2022 10/23 17:39
是的,就填寫在這就行
84784987
2022 10/23 17:42
老師,預繳增值稅的,是不是不可以用已交稅金,而是要像這個老師說的,得用“應交稅費-預交增值稅”這個科目?
松松老師
2022 10/23 17:42
都可以用的,只不過用預繳稅金更容易讓你理解一些
84784987
2022 10/23 17:47
老師,如果我才新接手前任代賬會計的賬,我要重新建賬,我覺得,他之前的科目用的不合規(guī)的,我該怎么把科目轉(zhuǎn)變過來?做筆賬,摘要:科目劃轉(zhuǎn)?把原先有余額的那個科目,相反方向轉(zhuǎn)為我想更改的那個科目?還是,應該怎么做呢?
松松老師
2022 10/23 17:50
請您重新提交申請謝謝
閱讀 814