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問題已解決
一般納稅人當(dāng)月有增值稅產(chǎn)生，也有稅控服務(wù)可以抵扣，抵扣后仍然有稅，要如何做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
稅控服務(wù)
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”科目。
銷項與進項的結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 10/22 17:44
84785020 
2022 10/22 17:48
我要分錄進銷項分錄都做出來是嗎
鄒老師 
2022 10/22 17:50
你好
進項的分錄是
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
銷項的分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84785020
2022 10/22 18:23
就是說我在做增值稅分錄的時候要把進銷項結(jié)轉(zhuǎn)了，不管有沒有稅額都結(jié)轉(zhuǎn)掉，是吧，加入之前沒做這樣一個結(jié)轉(zhuǎn)呢，現(xiàn)在需要一次結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎
鄒老師
2022 10/22 18:24
你好，進項稅額和銷項稅額，只要有發(fā)生就需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理。
84785020
2022 10/22 18:26
要是進項大于銷項，也要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎，變成負數(shù)？之前年度都沒做這個進銷項結(jié)轉(zhuǎn)，怎么辦呢？一直進項大于銷項
鄒老師
2022 10/22 18:26
你好，進項大于銷項，只需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84785020
2022 10/22 18:28
那我可以返回往年去調(diào)整嗎？還是今年一起調(diào)
鄒老師
2022 10/22 18:28
你好，可以今年一起處理的?
84785020
2022 10/22 18:30
就按你說的這個步驟調(diào)是嗎，中間有一個月，進項太多，稅務(wù)讓做進項轉(zhuǎn)出了，這個分錄要怎么做是正確的
鄒老師
2022 10/22 18:31
你好，是按我回復(fù)的那樣處理。
進項太多，結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣就是了，也不會因為這樣就做進項稅額轉(zhuǎn)出處理啊?
84785020
2022 10/22 18:33
我們的稅務(wù)就這樣要求，我們是銷售農(nóng)產(chǎn)品的，可以自己開收購票，所以進項抵扣不擔(dān)心后面沒票
鄒老師
2022 10/22 18:34
你好，進項太多，結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣就是了，也不會因為這樣就做進項稅額轉(zhuǎn)出處理
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785020
2022 10/22 18:36
沒有，就是當(dāng)時稅務(wù)那樣要求，我們就那樣做了，進項稅轉(zhuǎn)出，我要怎么做憑證才正確
鄒老師
2022 10/22 18:37
你好，你如果一定要做轉(zhuǎn)出的處理
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785020
2022 10/22 19:28
進項大于銷項和進項稅轉(zhuǎn)出，憑證怎么連起來做
鄒老師
2022 10/23 09:27
你好，進項大于銷項，進項稅額轉(zhuǎn)出，各自的金額是多少呢？?
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