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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！招標(biāo)代理費(fèi)能去研發(fā)支出嗎？是為了某項(xiàng)目的相關(guān)費(fèi)用
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 不用的? 記管理費(fèi)用辦公費(fèi)??
2022 10/22 16:30
84785028 
2022 10/22 16:35
好的，謝謝新新老師！另一個(gè)問(wèn)題，我結(jié)轉(zhuǎn)稅金時(shí)本要交5000增值稅，由于享受加計(jì)抵減政策，實(shí)際只要交4000，這一千元放哪個(gè)科目？
玲老師 
2022 10/22 16:37
減免的1000元轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
84785028
2022 10/22 16:48
好的，謝謝！另：我公司開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)軟件已經(jīng)完成了并交付給了客戶(hù)，可以把研發(fā)支出轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)了嗎？但是開(kāi)發(fā)這個(gè)項(xiàng)目的部分外包的費(fèi)用發(fā)票還沒(méi)有開(kāi)完，是不是也不能結(jié)轉(zhuǎn)成本？
玲老師
2022 10/22 16:54
軟件交付給對(duì)方的是銷(xiāo)售給對(duì)方的，還是你們委托加工的？你是加工這一方。
84785028
2022 10/22 16:59
我公司是科技公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為開(kāi)發(fā)各類(lèi)系統(tǒng)軟件和平臺(tái)。研發(fā)階段支出，做借：研發(fā)支出，貸銀行存款；研發(fā)完成了，借無(wú)形資產(chǎn)，貸研發(fā)支出；開(kāi)票給客戶(hù)，借應(yīng)收帳款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
玲老師
2022 10/22 17:00
你好，這樣的賬務(wù)處理流程和分錄是對(duì)的。
84785028
2022 10/22 17:02
但是關(guān)于這個(gè)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)技術(shù)，一部分是外包的，現(xiàn)在還沒(méi)有收到開(kāi)發(fā)技術(shù)的發(fā)票，是不是還不能做：借無(wú)形資產(chǎn)，貸研發(fā)支出，要等所有的的費(fèi)用全部歸集完了才做此分錄？
84785028
2022 10/22 17:04
但是關(guān)于這個(gè)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)技術(shù)，一部分是外包的，現(xiàn)在還沒(méi)有收到開(kāi)發(fā)技術(shù)的發(fā)票，是不是還不能做：借無(wú)形資產(chǎn)，貸研發(fā)支出，要等所有的費(fèi)用全部歸集完了才做此分錄？
玲老師
2022 10/22 17:10
，沒(méi)有取得發(fā)票也是正常這樣賬務(wù)處理。后面能取得發(fā)票就行了。最晚匯算清繳前能回來(lái)發(fā)票就行。
84785028
2022 10/22 17:13
好的，是不是每個(gè)月末都要將本月發(fā)生的研發(fā)支出全轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)呢？同時(shí)再做：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸無(wú)形資產(chǎn)？
玲老師
2022 10/22 17:21
研發(fā)成功之后，把資本化支出轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)。把無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售了，在做無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售的分錄。
84785028
2022 10/22 17:27
1、研發(fā)成功了，但是我剛剛的問(wèn)題來(lái)了，歸屬于這個(gè)系統(tǒng)的支出發(fā)票還沒(méi)有全到（只到了一部分，按合同走還有2個(gè)月左右），那么這個(gè)時(shí)候我該把資本化的支出轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)嗎？還是等發(fā)票全到了才一起轉(zhuǎn)？
2、無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)銷(xiāo)售了，做了收入的分錄，還沒(méi)有做成本的結(jié)轉(zhuǎn)，不確定什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)？請(qǐng)教
玲老師
2022 10/22 17:32
達(dá)到預(yù)訂可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)。沒(méi)有取得發(fā)票也這樣處理。
玲老師
2022 10/22 17:33
你把無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售出去了，那就直接把無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)出去就行了。做處置無(wú)形資產(chǎn)的分錄。
84785028
2022 10/22 17:36
不是處置啊，是我公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊，我公司就是開(kāi)發(fā)各種系統(tǒng)軟件銷(xiāo)售的。
84785028
2022 10/22 17:37
沒(méi)取得發(fā)票也做轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)，那發(fā)票到了怎么做？
玲老師
2022 10/22 18:03
無(wú)形資產(chǎn)是打到預(yù)定可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)，和發(fā)票沒(méi)關(guān)系，發(fā)票到了紅沖無(wú)票分錄，按發(fā)票入賬
銷(xiāo)售軟件是銷(xiāo)售商品，按商品成本結(jié)轉(zhuǎn)成本
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