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建筑公司在異地項目預(yù)交的增值稅和附加稅怎么寫分錄呢？是一月份交的，到現(xiàn)在還沒入賬
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你好，建筑公司在異地項目預(yù)交的增值稅和附加稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費—附加稅
貸：銀行存款?
2022 10/22 15:13
84785013 
2022 10/22 15:14
附加稅不用計提嗎
鄒老師 
2022 10/22 15:14
你好，需要計提。
你問的只是預(yù)繳，沒有要求計提，所以我就沒寫。
84785013
2022 10/22 15:19
這邊不用已交稅金這個科目的，可以用應(yīng)交增值稅-未交增值稅代替嗎
鄒老師
2022 10/22 15:20
你好，不可以的。
預(yù)繳的增值稅，必須通過?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）? 科目核算
84785013
2022 10/22 15:24
那可以另外設(shè)個科目，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值-預(yù)繳增值稅嗎
鄒老師
2022 10/22 15:24
你好，沒有這樣的科目。
預(yù)繳的增值稅，必須通過? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）? 科目核算
84785013
2022 10/22 15:26
哦，到時項目完工后，就用銷-進(jìn)，如果小于已交的增值稅，則要辦理退回之前交的增值稅是嗎？那分錄怎么寫呢
鄒老師
2022 10/22 15:27
你好，不會退回，而是結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣。
84785013
2022 10/22 15:34
意思是以后公司另外項目產(chǎn)生應(yīng)交增值稅了，就抵減之前預(yù)繳的這部分增值稅嗎？是公司不同地區(qū)不同的項目哦，也是這樣抵減而不能退回預(yù)繳的增值稅的？
鄒老師
2022 10/22 15:34
你好，是的，是這樣的
84785013
2022 10/22 15:42
那預(yù)繳的增值稅，分錄就做
借：
稅金及附加，
貸應(yīng)交稅費-城建稅
應(yīng)交稅費-教育費附加
借：應(yīng)交稅費-增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費-城建稅
教育費附加
貸：其他應(yīng)付款-法人
是這樣寫吧
鄒老師
2022 10/22 15:43
你好，建筑公司在異地項目預(yù)交的增值稅和附加稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費—附加稅
貸：銀行存款?
你做的不對，預(yù)繳的時候，根本不會涉及 稅金及附加科目?
84785013
2022 10/22 15:47
附加稅不用計提嗎？附加稅計提借方不是用稅金及附加嗎
鄒老師
2022 10/22 15:49
你好，附加稅需要計提，計提借方是稅金及附加。
你去看看你初始提問，只是預(yù)繳，沒有提到計提的問題啊。
84785013
2022 10/22 15:53
老師你不要咬文嚼字的，預(yù)繳增值稅的同時也一塊預(yù)繳附加稅的了，那預(yù)繳的附加稅需要計提嗎？
鄒老師
2022 10/22 15:55
請仔細(xì)看我之前回復(fù)的內(nèi)容。
我咬文嚼字是對你負(fù)責(zé)，如果我不咬文嚼字，其實完全可以附和你說：是的，是這樣（你做的沒錯）
為什么還要這樣苦口婆心呢，希望你能理解
84785013
2022 10/22 16:00
饒了半天還是沒能說到點，異地項目預(yù)繳增值稅了，也一塊預(yù)繳了附加稅了，那預(yù)繳的附加稅要計提嗎
鄒老師
2022 10/22 16:08
請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容。（劃線部分）
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