問(wèn)題已解決

作業(yè):華宇公司為增值稅一股納稅企業(yè)，原材料按實(shí)際成本法臣率為16%，2018年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款100000元，16000元，貨款以銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。2)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，價(jià)款200000元，增值稅稅額32000元，收到面值232000元，明限為三個(gè)月的商業(yè)匯票一張。3)從小規(guī)模納稅企業(yè)購(gòu)入原材料一批，發(fā)票上注明價(jià)款共104000元，款項(xiàng)尚未支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。(4)稅售0，用費(fèi)稅險(xiǎn)率為30%，計(jì)提應(yīng)交消費(fèi)稅，(5)本期共計(jì)應(yīng)交增值稅27200元，應(yīng)交消費(fèi)稅75000元，計(jì)提應(yīng)交城市維護(hù)建帶段育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。要求:根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/22 10:40
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 1.借：原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16000 貸：銀行存款116000 2.借：應(yīng)收票據(jù)232000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）32000 3.借：原材料104000 貸：應(yīng)付賬款104000
2022 10/22 10:41
小杜杜老師
2022 10/22 10:43
5.借：稅金及附加（27200+75000）*（7%+3%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅（27200+75000）*7% -應(yīng)交教育費(fèi)附加（27200+75000）*3%
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