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老師你好有沒有建筑異地項目如何申報個人所得稅的流程
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速問速答您好
請問您建筑異地項目個人所得稅是核定征收還是查賬征收
2022 10/21 22:35
84784994
2022 10/21 22:53
怎么定義查帳征收還是核定征收
bamboo老師
2022 10/21 23:03
您好
(1)1日,向大同公司購進A、B材料各4噸,貨款各4000元,注明稅額為1040元,以銀行存款支付其中的800元,其余款項暫欠,材料尚未驗收入庫。
借:在途物資-A? 4000
借:在途物資-B? ?4000
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 1040
借:銀行存款 800
貸:應(yīng)付賬款? 4000+4000+1040-800=8240
(2)5日,以銀行存款1040元償還前欠大同公司的款項。
借:應(yīng)付賬款 1040
貸:銀行存款 1040
(3)10日,以銀行存款支付上述從大同公司購買的A、B材料的外地運雜費690元,運費按照購進材料的重量進行分攤。
借:在途物資-A? 690*4/(4+4)=345
借:在途物資-B? ?690*4/(4+4)=345
貸:銀行存款 690
(4)12日,本期采購的A、B兩種材料均已驗收入庫。
借:原材料-A? 4000+345=4345
借:原材料-B? 4345
貸:在途物資-A? 4345
貸:在途物資-B? 4345
(5)13日,生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗用A材料1000元,生產(chǎn)乙產(chǎn)品耗用B材料1500元,車間和廠部各耗用A材料500元,從倉庫領(lǐng)出。
借:生產(chǎn)成本-甲 1000
借:生產(chǎn)成本-乙 1500
借:制造費用? 500
借:管理費用? 500?
貸:原材料? ?3500
(6)本月甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資為3000元,車間和行政管理人員工資分別是1400元和1800元。
借:生產(chǎn)成本-甲 3000
借:制造費用 1400
借:管理費用 1800
貸:應(yīng)付職工薪酬? 6200
(7)16日,從銀行提取現(xiàn)金6200元,并于本日發(fā)放工資。
借:庫存現(xiàn)金 6200
貸:銀行存款 6200
借:應(yīng)付職工薪酬 6200
貸:庫存現(xiàn)金 6200
(8)16日,以現(xiàn)金支付管理部門辦公費用80元。
借:管理費用 80
貸:庫存現(xiàn)金 80
84784994
2022 10/21 23:05
老師,我也看不懂啊,你這個方案.我們公司屬于承包方,也就是異地的項目如何交個人所得稅
bamboo老師
2022 10/21 23:08
84784994
2022 10/21 23:22
那這個項目系統(tǒng)哪里查看核定征收還是查帳征收
bamboo老師
2022 10/21 23:24
您進入異地電子稅務(wù)局里面 第一次預(yù)繳的時候可以看申報表有沒有個人所得稅
以前是需要去異地稅務(wù)局 外經(jīng)證報驗的 現(xiàn)在不需要了
84784994
2022 10/21 23:29
也就是如果是核定征收的話就不需要交個人所得稅了是嗎
bamboo老師
2022 10/21 23:30
不是的啊 核定征收是預(yù)繳增值稅的時候 就一起交了
如果是核定征收 每次開具發(fā)票 預(yù)繳稅金的時候 根據(jù)開具發(fā)票的金額和核定征收率 就預(yù)繳申報表里面填寫預(yù)繳個人所得稅
84784994
2022 10/21 23:35
哦哦明白了,那關(guān)鍵是工人的工資并不是公司的公賬里出去的,那怎么預(yù)繳個人所得稅,基本上都是老板個人銀行轉(zhuǎn)帳給他們工人的
bamboo老師
2022 10/21 23:36
那要做工資表 然后工資表員工領(lǐng)款簽字 最好把老板個人銀行轉(zhuǎn)帳的記錄打印出來一起做憑證附件
核定征收的話 預(yù)繳跟發(fā)放無關(guān)的 不管您發(fā)放不發(fā)放都要交 根據(jù)開票金額繳的
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