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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！我公司受托開發(fā)了一個(gè)系統(tǒng)給客戶，研發(fā)支出轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)后，交付給客戶時(shí)怎么做分錄？已經(jīng)開發(fā)票做了收入
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您好，當(dāng)時(shí)你們做無形資產(chǎn)可？
2022 10/21 17:21
84785028 
2022 10/21 17:22
金金老師好！已經(jīng)從研發(fā)支出轉(zhuǎn)到了無形資產(chǎn)，如果不交付給客戶，不是變成自己的了嗎？交付怎么做分錄？
小鎖老師 
2022 10/21 17:23
借 銀行存款? 貸 無形資產(chǎn)，這樣的
84785028
2022 10/21 17:39
6月已經(jīng)交付給對(duì)方使用了，還沒有收到款，這兩個(gè)月不用計(jì)提攤銷吧？已經(jīng)開票做了應(yīng)收賬款
小鎖老師
2022 10/21 17:41
對(duì)的，這個(gè)是不需要的哈
84785028
2022 10/21 17:43
好的，到時(shí)候回款了做：借銀行存款，貸應(yīng)收帳款，可是無形資產(chǎn)還是在我們手里，沒明白這個(gè)
小鎖老師
2022 10/21 17:43
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的，對(duì)
84785028
2022 10/21 17:45
無形資產(chǎn)還是在我們帳上，沒體現(xiàn)在貸方的機(jī)會(huì)
小鎖老師
2022 10/21 17:46
你們不是給對(duì)方了嗎請(qǐng)問
84785028
2022 10/21 17:51
分錄沒提現(xiàn)呀，一開始做帳，借研發(fā)支出，貸銀行存款，研發(fā)完成了做：借無形資產(chǎn)，貸研發(fā)支出，開發(fā)票做：應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
小鎖老師
2022 10/21 17:53
不不不，開票的時(shí)候做錯(cuò)了，貸方不能做收入
84785028
2022 10/21 17:53
無形資產(chǎn)就這樣在我們帳上，沒提現(xiàn)過在貸方的機(jī)會(huì)，明白嗎？
84785028
2022 10/21 17:55
那5月開票的時(shí)候怎么做？6月交付的時(shí)候又怎么做？
小鎖老師
2022 10/21 17:55
你賣出去就做收入？然后也不結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)？這個(gè)做法不對(duì)啊，以后也不結(jié)轉(zhuǎn)嗎》？
84785028
2022 10/21 17:59
現(xiàn)在就是咨詢您啊，麻煩把這幾個(gè)步驟的分錄幫我列一下吧，謝謝！
小鎖老師
2022 10/21 18:00
我給你說正確的賬務(wù)處理，先不看你的賬務(wù)處理
小鎖老師
2022 10/21 18:00
借研發(fā)支出，貸銀行存款，研發(fā)完成了做：借無形資產(chǎn)，貸研發(fā)支出
84785028
2022 10/21 18:01
好的，非常感謝金金老師！按我這幾個(gè)節(jié)點(diǎn)做一下分錄吧
小鎖老師
2022 10/21 18:01
這兩個(gè)是對(duì)的，然后接下來就是賣出去? 借 應(yīng)收賬款? 貸? 無形資產(chǎn)? 這其中賣價(jià)和無形資產(chǎn)的價(jià)格差額計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目
小鎖老師
2022 10/21 18:02
因?yàn)闊o形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)，買賣是不通過主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目做賬的，他通過的是貸方結(jié)轉(zhuǎn)
小鎖老師
2022 10/21 18:03
然后等收到錢，借 銀行存款 帶 應(yīng)收賬款
小鎖老師
2022 10/21 18:03
完整的分錄是這樣
小鎖老師
2022 10/21 18:03
如果您之前已經(jīng)做了收入，我可以給你說怎么調(diào)整過來，理解了嗎
84785028
2022 10/21 18:04
可是我們科技公司就是靠開發(fā)各種系統(tǒng)為主營(yíng)業(yè)務(wù)呀，不是處置的
小鎖老師
2022 10/21 18:07
那你就多家一筆分錄? 在你的收入基礎(chǔ)上，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸 無形資產(chǎn)，最終你銷售出去，這個(gè)無形資產(chǎn)必須在貸方體現(xiàn)
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