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實(shí)務(wù)
問題已解決
3月銷項(xiàng)稅額52245.14，沒有進(jìn)項(xiàng)，還需要轉(zhuǎn)出未交增值稅這一步嗎，還是直接計(jì)提增值稅，然后次月繳納就可以了？8月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不需要繳納增值稅，留抵3467.54，需要做賬務(wù)處理嗎？
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你好；? ? 需要結(jié)轉(zhuǎn)比如? ?
如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
?
2022 10/18 15:28
84785011 
2022 10/18 15:38
是這樣嗎，進(jìn)項(xiàng)沒有就填零
meizi老師 
2022 10/18 15:43
你好； 是的； 就寫0 即可? ； 就不用考慮進(jìn)項(xiàng)稅即可； 只寫銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)； 我上面是舉例哈? ?
84785011
2022 10/18 16:07
8月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不需要繳納增值稅，留抵3467.54，需要做賬務(wù)處理嗎？
meizi老師
2022 10/18 16:09
?你好； 是 ； 就暫時(shí)不用結(jié)轉(zhuǎn)分類。? ?
84785011
2022 10/18 16:11
那也不用計(jì)提增值稅了是嗎
meizi老師
2022 10/18 16:12
是的。 就不用 計(jì)提附加稅；? 增值稅還是要做的哦； 銷項(xiàng)稅做? ?
84785011
2022 10/18 17:08
老師這樣做對了嗎？
meizi老師
2022 10/18 17:16
?你好；? ?前面兩筆是對的；? ?第三筆? ?都是同一個(gè)科目 你去做干嘛? ?； 你看看轉(zhuǎn)出未交增值稅借方轉(zhuǎn)? 到未交增值稅借方即可? ?
84785011
2022 10/18 17:25
做完那兩筆分錄后是這樣的
meizi老師
2022 10/18 17:26
你應(yīng)該做 借應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交? 增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。? ? 你做反了?? ；你留底了的哇；? ??
84785011
2022 10/18 17:41
這樣對了嗎？
meizi老師
2022 10/18 18:03
對的，這樣就對了哈
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