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請問，我的公司是小規(guī)模，在稅局代開了一張37800的專票，同時繳納了增值稅和附加稅共1128.49元，現(xiàn)在做賬要怎么做呢
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借稅金及附加貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交附加稅。
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅附加稅，貸銀行存款。
2022 10/18 11:18
84784992 
2022 10/18 11:39
稅費，兩個貸方一個借方，不是多出了一個增值稅和附加稅嗎，
玲老師 
2022 10/18 11:43
借方兩個，一個是增值稅，一個是附加稅，寫在一起交。
玲老師
2022 10/18 11:44
或者你補充一下，具體是哪一個多出來的？把那個分錄發(fā)來，我看一下。
84784992
2022 10/18 11:49
你的意思是在第一個分錄哪里只是計提附加稅，沒有計提增值稅，在第二個分錄哪里，貸方的稅費只有增值稅。為什么第二個分錄哪里附加稅不用寫上去呢，不是也要交稅嗎，主營業(yè)務(wù)收入里面，難道沒有附加稅在里面嗎
84784992
2022 10/18 11:51
抱歉，寫錯了，是銀行收入哪里，難道沒有包括附加稅的嗎
玲老師
2022 10/18 11:54
增值稅不單獨寫計提分錄，在收入那里就體現(xiàn)了。
玲老師
2022 10/18 11:54
增值稅確認(rèn)收入時不體現(xiàn)附加稅，附加稅是單獨處理的。
84784992
2022 10/18 11:57
那為什么附加稅要計提的呢，是因為在確定收入的時候不體現(xiàn)附加稅嗎
玲老師
2022 10/18 12:07
你好，賬務(wù)處理是這樣規(guī)定的。會計按準(zhǔn)則做帳。
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