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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模代開的專票，代開時稅款已扣，怎么做分錄？ 報稅時有部分退回了，有部分抵減了，怎么做分錄？ 這部分我不太明白，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問什么原因報稅時有部分退回了，有部分抵減了？
2022 10/16 21:06
84785036 
2022 10/16 21:18
老師，我這個季度開專票超過了30萬，超過了30萬，不是要交另外兩個附加嘛，所以一部分就抵減了這個需要繳的附加，一部分退回到了銀行存款
bamboo老師 
2022 10/16 21:19
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
退回的時候
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
抵減附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785036
2022 10/16 21:38
謝謝啦傲世
84785036
2022 10/16 21:38
謝謝老師
bamboo老師
2022 10/16 21:42
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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