免費(fèi)問(wèn)答

款已經(jīng)付了，沒(méi)退回，怎么做賬啊

你好，當(dāng)時(shí)是做預(yù)付嗎 因供應(yīng)商屬于銷售方,銷售貨物給購(gòu)物方,因此購(gòu)貨方的帳務(wù)處理如下: 1、因?yàn)榧t字發(fā)票是沖對(duì)應(yīng)上月所開(kāi)的藍(lán)字發(fā)票的,所以收到紅字發(fā)票時(shí)要把對(duì)上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的;會(huì)計(jì)分錄如下: 借:原材料/庫(kù)存商品(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(紅字) 貸:應(yīng)付賬款(紅字) 2、而收到對(duì)正確的發(fā)票做一筆正確的藍(lán)字發(fā)票采購(gòu),然后認(rèn)證增值稅專用發(fā)票,抵扣正確的進(jìn)項(xiàng)稅額即可;會(huì)計(jì)分錄如下: 借:原材料/庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款