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實(shí)務(wù)
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個(gè)人所得稅計(jì)提小于實(shí)際繳納，且當(dāng)前月份已結(jié)賬應(yīng)該怎么處理？企業(yè)所得稅計(jì)提時(shí)金額與實(shí)際繳納相差0.01怎么處理
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你好，個(gè)人所得稅計(jì)提的少了，下一個(gè)月補(bǔ)上就可以了。
2022 10/15 16:30
郭老師 
2022 10/15 16:30
企業(yè)所得稅如果多計(jì)提了，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，借所得稅費(fèi)用付負(fù)數(shù)
如果是少做了，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
84784982 
2022 10/15 16:53
如，支付薪資時(shí)，借:應(yīng)付職工薪酬200 貸:銀行存款195,應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅5.人工總的薪資也就是應(yīng)付職工薪酬科目沒有問題，存在了把個(gè)稅的金額多在了人員工資發(fā)放上，這個(gè)怎么調(diào)整呀
郭老師
2022 10/15 16:54
你好，是你們單位多扣了人家的個(gè)稅，是這個(gè)意思嗎？
84784982
2022 10/15 16:56
多發(fā)了工資。少扣了個(gè)稅，然后給稅局繳的金額是對(duì)的，做賬做錯(cuò)了
郭老師
2022 10/15 16:56
下一個(gè)月發(fā)工資，從工資里扣除，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
少給他支付。
84784982
2022 10/15 17:16
可以把上月的錯(cuò)誤分錄沖銷，重新做一筆正確的嗎
郭老師
2022 10/15 17:18
可以的，可以這么做。
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