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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，工程公司辦理三級(jí)資質(zhì)的費(fèi)用需要計(jì)入到哪個(gè)會(huì)計(jì)科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
金額大的做到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，次月分?jǐn)偟焦芾碣M(fèi)用里面。
2022 10/15 13:18
84785028 
2022 10/15 13:19
老師，一其有50多萬元，不是應(yīng)該計(jì)到無形資產(chǎn)嗎。這個(gè)資質(zhì)老板說還可以按原價(jià)給賣掉
郭老師 
2022 10/15 13:19
可以的
可以做無形資產(chǎn)
84785028
2022 10/15 13:20
老師，這個(gè)做無形資產(chǎn)，需要設(shè)置二級(jí)科目嗎
郭老師
2022 10/15 13:22
二級(jí)科目需要設(shè)置的
建筑資質(zhì)
84785028
2022 10/15 13:23
老師，這個(gè)分錄怎么寫，變賣時(shí)的分錄又怎么寫
郭老師
2022 10/15 13:26
借無形資產(chǎn)
貸銀行
安月分?jǐn)?借管理費(fèi)用
貸累計(jì)攤銷
借銀行
累計(jì)攤銷
貸無形資產(chǎn)
然后差額放到資產(chǎn)處置損益。
84785028
2022 10/15 13:29
老師，這個(gè)資質(zhì)的費(fèi)用不是一次性付，是分好幾個(gè)月付清的，這個(gè)累計(jì)攤銷的金額根據(jù)什么來攤，是從哪個(gè)月開始攤銷
郭老師
2022 10/15 13:29
你好，那無形資產(chǎn)是一次做的，你分好幾次付款也得一次做，一次做無形資產(chǎn)，你不能今年付一筆款做無形資產(chǎn)，明年付一筆債務(wù)做無形資產(chǎn)，一塊兒做借預(yù)付賬款，貸銀行存款。
郭老師
2022 10/15 13:30
分?jǐn)偸昕偟臒o形資產(chǎn)/12/10
辦理下來資質(zhì)的當(dāng)月就可以
84785028
2022 10/15 13:32
老師，您的意思是，如果不是一次性付的，就先做預(yù)付賬款，等付最后一筆時(shí)全部轉(zhuǎn)到貸方科目，借方做無形資產(chǎn)對(duì)嗎？
郭老師
2022 10/15 13:34
不是這個(gè)意思的，我的意思是你資質(zhì)什么時(shí)間取得的，比如你預(yù)付了第一筆取得了，借預(yù)付賬款貸銀行存款，借無形資產(chǎn)貸預(yù)付賬款，這個(gè)第二個(gè)分錄寫總的金額，每次支付的時(shí)候借預(yù)付賬款貸銀行存款。
84785028
2022 10/15 13:37
老師，這個(gè)資質(zhì)一共是50萬元，第一筆付是10萬元，并取得了資質(zhì)。剩下的就一下拖大半年才付清
郭老師
2022 10/15 13:38
借預(yù)付賬款10萬，貸銀行存款，
借無形資產(chǎn)貸預(yù)付賬款50萬。
84785028
2022 10/15 13:39
老師，這個(gè)第二筆借無形資 貸 預(yù)付賬款是在以后全部付清時(shí)做，還是也在這個(gè)月付第一筆時(shí)一起做呢
郭老師
2022 10/15 13:39
第一個(gè)月付款了就可以的。
84785028
2022 10/15 13:43
老師，我也不確定是不是50萬元，什么附件都沒有，老板就把該付款的金額報(bào)給我，沒有任何手續(xù)，我就根據(jù)老板要求付款的金額填了一張付款申請(qǐng)表讓老板批，這樣做可行
郭老師
2022 10/15 13:45
可以的，可以做的，就是不允許抵扣所得稅。
84785028
2022 10/15 13:46
老師，您的意思是沒發(fā)票不給抵所得稅，如果有就可以抵對(duì)嗎
郭老師
2022 10/15 13:50
對(duì)的是的是的是的是的。
84785028
2022 10/15 13:50
老師，請(qǐng)問這個(gè)預(yù)付賬款需要設(shè)二級(jí)科目嗎
郭老師
2022 10/15 13:51
你好，需要設(shè)置的對(duì)方企業(yè)。
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