問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人第三季度開(kāi)了專票沒(méi)有成本，要交銷項(xiàng)稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，就是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/13 13:03
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅， 你繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸銀行存款，小規(guī)模的不用結(jié)轉(zhuǎn)。
2022 10/13 13:03
84784967
2022 10/13 13:18
那小規(guī)模銷項(xiàng)怎么計(jì)提
郭老師
2022 10/13 13:23
你好，發(fā)票的稅額做到貸方應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，繳納的時(shí)候做到借方 正好抵扣了，他不需要集體結(jié)轉(zhuǎn)。
84784967
2022 10/13 13:24
你意思就做個(gè)銷售收入分錄然后付款分錄就可以是吧
郭老師
2022 10/13 13:25
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784967
2022 10/13 13:27
但是我用的軟件一直叫我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
郭老師
2022 10/13 13:31
你好，可以忽略的，不用結(jié)轉(zhuǎn)。
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