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問題已解決
這個(gè)題不太會，請幫忙一下，寫一下具體過程，謝謝
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同學(xué)你好
1進(jìn)項(xiàng)稅額78
2外購的贈送客戶視同銷售 ，銷項(xiàng)稅額=3*13%=0.39? ，外購沒說是否是專票，未計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額
3進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=0.6*20*13%=1.56
4進(jìn)項(xiàng)稅額=3.9
5銷項(xiàng)稅額=1130/1.13*13%=130
本期應(yīng)交增值稅=130+0.39-78+1.56-3.9=50.05
2022 10/13 12:53
84784981 
2022 10/13 12:54
老師，可以寫一下計(jì)算過程么，然后總體嗎？
曉詩老師 
2022 10/13 13:13
1取得增值稅專用發(fā)票上的金額，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額78
2整體業(yè)務(wù)是外購的用于贈送客戶，銷售價(jià)格需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額 ，銷項(xiàng)稅額=3*13%=0.39? ，采購價(jià)格沒說是否取得增值稅專票，無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
3因管理不善被盜導(dǎo)致的材料毀損，之前抵扣過的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=0.6*20*13%=1.56
4購買材料用于銷售部門裝修的取得專票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3.9
5普通發(fā)票上的銷售價(jià)款含稅，先價(jià)稅分離按照13%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額。=1130/1.13*13%=130
企業(yè)存在的問題：1從2019年4月份稅率就是13%，企業(yè)按照16%計(jì)算的
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2，購進(jìn)手機(jī)用于贈送的沒指出是否專票，進(jìn)項(xiàng)稅額不可扣除，贈送的銷項(xiàng)稅額不能作為進(jìn)項(xiàng)處理
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?3，普通發(fā)票上的銷售額未作價(jià)稅分離
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4，未進(jìn)行管理不善材料進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
84784981
2022 10/13 13:13
好的謝謝老師
曉詩老師
2022 10/13 13:16
嗯嗯 祝您學(xué)習(xí)愉快
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