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老師你好，一般納稅人，銀行手續(xù)費當月未開具發(fā)票，次月才開專票過來，這種要怎么做賬？
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同學你好
先做往來然后再
借費用科目
借進項
貸其他應收款
2022 10/12 16:49
84784988 
2022 10/12 17:19
當月怎么做，次月怎么做？沒看明白
樸老師 
2022 10/12 17:30
同學你好
借其他應收款
貸銀行存款
借費用科目
借進項
貸其他應收款
84784988
2022 10/13 09:26
就是當月做：
借：其他應收款
貸：銀行存款
次月做：
借：費用科目
借：進項
貸：其他應收款
如果我把其他應收款做成預付賬款應該也是可以的吧？
樸老師
2022 10/13 09:28
同學你好
對的
這個也可以
84784988
2022 10/13 09:45
好的，謝謝老師
樸老師
2022 10/13 09:54
滿意請給五星好評，謝謝
84784988
2022 10/13 10:09
但是老師，這樣做如果到年底，12月份的財務費用就做到了1月份去，這樣不是影響了損益嗎?
樸老師
2022 10/13 10:12
收到發(fā)票的時候做就可以了
84784988
2022 10/13 10:14
這種22年12月支付的手續(xù)費，到23年1月收到發(fā)票，不涉及跨年嗎？感覺會影響損益？
樸老師
2022 10/13 10:19
同學你好
這個會影響的
84784988
2022 10/13 10:19
那這樣年底這個手續(xù)費要怎么做賬呢？
樸老師
2022 10/13 10:20
同學你好
是什么會計準則呢
84784988
2022 10/13 10:26
小企業(yè)會計準則
樸老師
2022 10/13 10:29
借利潤分配未分配利潤
借進項
貸銀行存款
84784988
2022 10/13 10:43
好糾結，可不可以直接在年底直接按照手續(xù)費金額倒算6%計算出12月份的財務費用（扣除進項金額），就是發(fā)票沒有，直接做感覺又不對？
樸老師
2022 10/13 10:50
同學你好
這個可以的
84784988
2022 10/13 10:57
是說22年年底我先計提12月份的財務費用嗎
樸老師
2022 10/13 11:02
同學你好
這個 不用計提
直接按照發(fā)生額來做就可以
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