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老師，稅控設(shè)備的服務(wù)費當(dāng)月抵減后還有余額，還可以在以后月份還可以抵減？在附表四和減免稅款表里都填寫280就可以了吧。在主表的應(yīng)納稅額減征額里填寫當(dāng)月需要抵減的金額就可以了吧？分錄 當(dāng)月抵減 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅） 貸:管理費用
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你好，附表四和減免明細表只填寫本期發(fā)生額，需要抵扣的時候填寫實際抵扣金額和主表23欄。分錄是正確的。
2022 10/12 09:53
84785008 
2022 10/12 09:56
服務(wù)費是上個月支付的，當(dāng)時交的時候我做的分錄是借：管理費用 貸：銀行存款 因為上個月沒有增值稅，所以我沒有申報。這個月銷進項抵扣后需要交33.5的增值稅，那我要在附表四和減免明細表填寫280還是33.5，這里有點搞不明白。
郭老師 
2022 10/12 09:57
本期發(fā)生額填寫280，實際抵扣金額填寫33.5。
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