問(wèn)題已解決

老師：這個(gè)題為什么不是用（1 776+11-555）÷（1+9%）×9%-555÷（1+9%）×9%計(jì)算應(yīng)納稅額呢？ 答案里沒(méi)有在國(guó)內(nèi)道路工程收入里扣掉分包款

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/12 08:22
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，這里的分包款是計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2022 10/12 08:25
84784966
2022 10/12 10:46
您的意思是指只有預(yù)繳的時(shí)候計(jì)算預(yù)繳稅額基數(shù)上才能扣掉分包款的價(jià)稅合計(jì)金額？回到企業(yè)所在地稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，對(duì)取得專票的分包款，不能在計(jì)算銷項(xiàng)稅的基數(shù)上扣除，只能直接扣減分包款對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅？這是課件上的公式，預(yù)繳計(jì)算稅額時(shí)，基數(shù)是差額（是扣掉了分包款的），回到企業(yè)當(dāng)?shù)囟悇?wù)申報(bào)， 公式里扣減的進(jìn)項(xiàng)稅，我想確認(rèn)一下是否包含分包款對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅？
答疑蘇老師
2022 10/12 11:08
你好，是的，是這樣的。
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