問(wèn)題已解決

某卷煙廠委托某煙絲加工廠加工一批煙絲，卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明的成本金額為66000元，煙絲加工完，卷煙廠提貨時(shí)支付的加工費(fèi)用為3800元，并支付了煙絲加工廠按煙絲組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算的消費(fèi)稅稅款。卷煙廠將這批加工好的煙絲生產(chǎn)乙類(lèi)卷煙100箱并予以銷(xiāo)售。向購(gòu)貨方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)款為958600元。

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/10 16:39
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，題目具體要求做什么這里
2022 10/10 16:39
84784980
2022 10/10 16:41
1.當(dāng)月乙類(lèi)卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。(所有結(jié)果小數(shù)點(diǎn)后面保留兩位，要求寫(xiě)出詳細(xì)過(guò)程) 2.當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的委托加工煙絲已納稅款多少元。(所有結(jié)果小數(shù)點(diǎn)后面保留兩位，要求寫(xiě)出詳細(xì)過(guò)程) 3.當(dāng)月卷煙實(shí)際繳納的消費(fèi)稅。(所有結(jié)果小數(shù)點(diǎn)后面保留兩位，要求寫(xiě)出詳細(xì)過(guò)程)
暖暖老師
2022 10/10 16:46
1.當(dāng)月乙類(lèi)卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅稅額 958600/1.13*36%+100*150=320394.69
暖暖老師
2022 10/10 16:47
2.當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的委托加工煙絲已納稅款 （66000+3800）/（1-30%）*30%=4457.14
暖暖老師
2022 10/10 16:47
3.當(dāng)月卷煙實(shí)際繳納的消費(fèi)稅 320394.69-4457.14=315937.55
84784980
2022 10/10 16:53
第一步的百分之36是卷煙消費(fèi)稅稅率嗎
暖暖老師
2022 10/10 16:56
是的，乙類(lèi)卷煙的稅率這里是
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