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同學(xué)你好
1資產(chǎn)減值準(zhǔn)備產(chǎn)生25的可抵扣暫時性差異，
產(chǎn)品保修確認(rèn)45的可抵扣的暫時性差異??
可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生30的應(yīng)納稅暫時性差異
2應(yīng)納所得稅額=（1500-80+15+25+45-30-90）*25%=346.25
3遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=55+25*25%+45*25%-22.5=50
遞延所得稅負(fù)債期末余額=30*25%=7.5
4所得稅費用=346.25+7.5-15=338.75
? 5借：遞延所得稅資產(chǎn)? 15
? ? ? ? ? 所得稅費用338.75
? ? ?貸：遞延所得稅負(fù)債 7.5
? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 346.25
2022 10/10 16:17
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