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老師，匯算清繳退稅分錄是不是這樣做的，借，銀行存款，貸，應交稅費，應交所得稅（負數(shù)）
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你好，貸方是正數(shù)，而不是負數(shù)
2022 10/10 09:41
84784958 
2022 10/10 09:43
正數(shù)的話，應交稅費不就是增加了，就是要交的稅，可是這個是我多交的稅，退回來的
鄒老師 
2022 10/10 09:45
你好，匯算清繳退稅分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
84784958
2022 10/10 09:48
小企業(yè)會計準則用不到以前年度損益調(diào)整，可以直接借，應交稅費，企業(yè)所得稅，貸利潤分配，未分配利潤，可以嗎？
鄒老師
2022 10/10 09:49
你好，小企業(yè)會計準則，賬務處理是
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
84784958
2022 10/10 09:52
知道了，謝謝
鄒老師
2022 10/10 09:52
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84784958
2022 10/10 10:09
老師，退稅是這樣的分錄，那補稅就是相反的分錄，1:借，應交稅費，應交所得稅，貸，銀行存款，2:借，利潤分配，未分配利潤，貸，應交稅費，應交所得稅
84784958
2022 10/10 10:09
對嗎？老師
鄒老師
2022 10/10 10:09
你好，補稅的分錄是
借：利潤分配—未分配利潤 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784958
2022 10/10 10:11
和我上面的不是一樣的嗎？
鄒老師
2022 10/10 10:12
你好，是的，是一樣的 （只是順序不同）
84784958
2022 10/10 10:12
順序不同不要緊吧
鄒老師
2022 10/10 10:13
你好，是的，不要緊的?
84784958
2022 10/10 10:17
謝謝老師
鄒老師
2022 10/10 10:17
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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