免費(fèi)問答

.某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：??（1）向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費(fèi)價稅合計600元，取得增值稅專用發(fā)票；??（2）從某縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款3605元；??（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶；??（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元；??（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運(yùn)費(fèi)127.27元）；??（6）轉(zhuǎn)讓使用過的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺（已抵扣過進(jìn)項稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）；??（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告、價稅合計收取50000元；?（1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項稅額；?（2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項稅額和當(dāng)期應(yīng)繳的增值稅稅額