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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，現(xiàn)在還有企業(yè)申請(qǐng)留底退稅嗎？據(jù)我了解，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，不是不用繳納增值稅的嗎？為什么還要留底退稅？
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你好，就是咱進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)以后，咱就有一部分多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額，多出來(lái)這部分就可以申請(qǐng)退稅，就是把它換成錢(qián)。
2022 10/08 12:23
84784987 
2022 10/08 12:39
老師，您說(shuō)的換成錢(qián)，是什么意思？就是向稅局申請(qǐng)把多出來(lái)的不打算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的金額退還給我們？比如，年底銷(xiāo)項(xiàng)稅額250，進(jìn)項(xiàng)稅額300，申請(qǐng)退還50到我們賬上？
李霞老師 
2022 10/08 12:41
你好同學(xué)，你這個(gè)理解的完全正確，就是這么個(gè)意思。
84784987
2022 10/08 12:50
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)多，又抵扣了的。一般是作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是申請(qǐng)退稅？
84784987
2022 10/08 12:50
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)多，又抵扣了的。一般是作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是申請(qǐng)退稅？
84784987
2022 10/08 12:50
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)多，又抵扣了的。一般是作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是申請(qǐng)退稅？
李霞老師
2022 10/08 12:51
你好，你的意思是稅額過(guò)多，又抵扣不了。嗯，站在我的角度，我是不太建議你申請(qǐng)留抵退稅的，但是如果說(shuō)你們公司業(yè)務(wù)都很正規(guī)的話(huà)，你可以申請(qǐng)，為什么不太建議你呢？因?yàn)槿绻f(shuō)他在系統(tǒng)里發(fā)現(xiàn)我們這個(gè)單位有一些異常的話(huà)，可能咱們這個(gè)退稅申請(qǐng)不但不會(huì)通過(guò)，還會(huì)引發(fā)一些別的問(wèn)題。
84784987
2022 10/08 12:55
所以一般是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？如果認(rèn)證抵扣了的。是嗎？對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)多，又抵扣不完的這種現(xiàn)象。
李霞老師
2022 10/08 12:56
你好，這種的話(huà)首先要查一下自己的原因，咱一般不會(huì)發(fā)生這種情況的，除非有一種情況，你是收到了這些專(zhuān)用發(fā)票，但是往外銷(xiāo)售的時(shí)候，你沒(méi)有往外開(kāi)銷(xiāo)售的發(fā)票，沒(méi)有確定收入，才會(huì)出現(xiàn)這種經(jīng)常進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額的情況。
然后另外一種確實(shí)存在進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)大的話(huà)，咱就走進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就行了。
84784987
2022 10/08 13:27
老師，如果做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，一般是怎么做賬？
李霞老師
2022 10/08 13:31
借費(fèi)用、借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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