00:10:00
問(wèn)題已解決
21題CD不會(huì)算賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)，若言老師回答
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
C選項(xiàng)說(shuō)稅法上允許確認(rèn)收入，那么計(jì)稅基礎(chǔ)=0，這意味著稅法上不存在這個(gè)負(fù)債哈，賬面價(jià)值合同負(fù)債確認(rèn)了100，就是遵照賬面就可以了。
D選項(xiàng)企業(yè)當(dāng)期期末確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬100萬(wàn)元,按照稅法規(guī)定可以于當(dāng)期全部扣除。則應(yīng)付職工薪酬的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為100萬(wàn)元?
2022 10/08 10:27
84784950 
2022 10/08 10:32
應(yīng)付職工薪酬計(jì)稅基礎(chǔ)怎么理解，像其他負(fù)債我知道就是它的賬面價(jià)值減去可以扣的，但是應(yīng)付職工薪酬貸的計(jì)稅基礎(chǔ)是怎么理解
曉詩(shī)老師 
2022 10/08 10:52
一樣的 計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間允許抵扣的，這里是當(dāng)期就可以抵扣300，未來(lái)期間允許抵扣的就是0? 所以計(jì)稅基礎(chǔ)=300-0=300
84784950
2022 10/08 10:58
選項(xiàng)C賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)不是很明白，符不符合確認(rèn)條件結(jié)果是不是一樣的
曉詩(shī)老師
2022 10/08 11:08
如果這里它說(shuō)的是稅法上也不符合收入確認(rèn)條件，合同負(fù)債=100-0=100.這里說(shuō)的符合收入確認(rèn)條件 ，那么這個(gè)科目計(jì)稅基礎(chǔ)=0
84784950
2022 10/08 11:13
符不符合收入確認(rèn)條件賬面價(jià)值都是一樣的？只是計(jì)稅基礎(chǔ)不同？
84784950
2022 10/08 11:15
對(duì)了，它題中說(shuō)的是符合確認(rèn)條件呢
84784950
2022 10/08 11:15
說(shuō)的是不符合，打錯(cuò)了
84784950
2022 10/08 11:15
不符合應(yīng)該是100-0=100，不是嗎？
曉詩(shī)老師
2022 10/08 11:45
不符合應(yīng)該是100-0=100，這個(gè)說(shuō)法是正確的。就是不符合收入確認(rèn)條件，應(yīng)該確認(rèn)合同負(fù)債，合同負(fù)債賬面價(jià)值=計(jì)稅基礎(chǔ)=100
84784950
2022 10/08 12:30
那既然是賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么選C呢 C不是正確的嗎？
曉詩(shī)老師
2022 10/08 12:46
講的混亂了抱歉，這里不符合收入條件，確認(rèn)了合同負(fù)債，賬面價(jià)值=100；稅法上認(rèn)為應(yīng)該確認(rèn)收入，這里的100當(dāng)期要交稅了，這里計(jì)稅基礎(chǔ)=100-100=0.后邊減去的100是因?yàn)樵谖磥?lái)期間我們會(huì)計(jì)上也認(rèn)為合同負(fù)債轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，這個(gè)時(shí)候因?yàn)槲覀冊(cè)谧畛蹙徒涣硕?，這部分就不需要再次交稅了，所以是未來(lái)期間可以抵扣100
閱讀 342
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
6577
意見(jiàn)反饋
