问题已解决

請教房地產(chǎn)行業(yè)老師， 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅申報(bào)中，特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額，怎樣計(jì)算

84784960| 提问时间：2022 10/04 12:15
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
速问速答
立峰老師
金牌答疑老师
职称：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，你需要取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的核定的毛利率，填寫本期取得銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額，填寫后在計(jì)算實(shí)際利潤額的時(shí)候會(huì)加上這個(gè)數(shù)據(jù)。 您好，例如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售房屋取得預(yù)收款1000萬，會(huì)計(jì)未確認(rèn)收入未進(jìn)損益，假設(shè)按稅法規(guī)定10％的毛利率，這里應(yīng)填1000×10％＝100萬，即在實(shí)際利潤額上在加上100萬計(jì)算預(yù)繳稅款。 “特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的納稅人，本期取得銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。
2022 10/04 12:30
84784960
2022 10/04 12:52
已經(jīng)完工的產(chǎn)品，但通過預(yù)收帳款科目過度的，是否按特定業(yè)務(wù)計(jì)算應(yīng)納稅額
立峰老師
2022 10/04 12:53
你好同學(xué)，沒確認(rèn)收入的預(yù)收賬款要這樣計(jì)算，后期確認(rèn)收入了，需要再減去。
描述你的问题，直接向老师提问
0/400
      提交问题

      最新回答

      查看更多

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:59

      免费领取