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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問我公司是建筑勞務(wù)公司，請問怎樣做賬，請寫下科目借貸明細(xì)，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入-a項(xiàng)目
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本-a項(xiàng)目工資/社保
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本a項(xiàng)目工資
2022 10/03 15:06
84784951 
2022 10/04 05:51
差額減除是什么意思？為什么會有差額？
郭老師 
2022 10/04 08:36
規(guī)定可以差額交稅的
84784951
2022 10/04 09:05
我們是承包商，工人工資由發(fā)包單位代為發(fā)放，也是這樣做賬嗎
郭老師
2022 10/04 09:06
對的是的，借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅，
借主營業(yè)務(wù)成本、
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅貸應(yīng)付職工薪酬，
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)收賬款。
84784951
2022 10/04 09:13
老師，再請問下，這個主營業(yè)務(wù)成本是影響所得稅的是吧？所得稅怎樣計算來著？
郭老師
2022 10/04 09:15
你是查賬征稅的嗎？如果是的話，年累計的利潤總額減去彌補(bǔ)虧損）*稅率-之前預(yù)繳
郭老師
2022 10/04 09:15
你的主營業(yè)務(wù)成本影響你的所得稅。
84784951
2022 10/04 09:22
我們是一般納稅人，但是簡易征收，發(fā)票也是簡易計稅，3%
郭老師
2022 10/04 09:28
你好，所得稅沒有差額一說，就是按照你的盈利利潤總額來繳納。
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