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來了來了

業(yè)務(wù)招待費稅前扣除限額=30*60%=18（萬元） 業(yè)務(wù)招待費稅前扣除限額=5000*0.5%=25（萬元） 30-18=12（萬元）納稅調(diào)增。 研究開發(fā)費用加計扣除75%=80*75%=60（萬元），納稅調(diào)減。 廣宣費扣除金額=5000*15%=750（萬元）；100萬元納稅調(diào)增。 營業(yè)外支出通過公益捐贈支出50萬元，可以正常扣除。不超過500*12%=60（萬元） 國債利息收入20萬元，因為免稅，所以納稅調(diào)減20萬元。 工會經(jīng)費允許扣除200*2%=4（萬元），納稅調(diào)增1萬元。 職工福利費允許扣除200*14%=28（萬元），納稅調(diào)增2萬元。 職工教育經(jīng)費允許扣除200*8%=16（萬元），納稅調(diào)增4萬元。 所以應(yīng)納稅所得額=500+12-60+100-20+1+2+4=539（萬元） 所以企業(yè)所得稅稅額=539*25%=134.75（萬元）

老師還有一題

同學你好，不同的題目盡量分開提問，學堂有多位老師同時在線，特別是主觀題，需要編輯的時間長~

好的，我知道了

所有老師這題怎么做？我不太會

同學， “所有老師這題怎么做？我不太會”，這里老師沒有看懂，是有錯別字嘛

所以，老師打錯了

老師可以給我解答嗎

這個題目先計算出來利潤總額是多少。 利潤總額=800+20+18+2-550-60-30-80-20=100（萬元） 然后再逐項分析調(diào)整項。 國債利息收入調(diào)減20萬元。 職工集資的200萬元允許扣除的利息是16萬元，納稅調(diào)增4萬元； 研究開發(fā)40萬元加計扣除75%，納稅調(diào)減40*75%=30； 經(jīng)營虧損40萬，可以在稅前扣除，納稅調(diào)減40萬元。 然后計算應(yīng)納稅所得額。 應(yīng)納稅所得額*25%=企業(yè)所得稅稅額。 這里的思路都是這樣固定的。