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老師您好！我公司9月開了2000多萬增值稅專用發(fā)票，實(shí)際付款沒有付那么多。我要怎么做分錄可以看出沒有給我付那么多的工程款？
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您好同學(xué)，。做憑證的時(shí)候是
借應(yīng)收賬款，
貸主營業(yè)務(wù)收入，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，
通過這個(gè)應(yīng)收賬款的借方余額就能看出來，還沒有支付那么多的工程款。
2022 10/01 13:16
84785023 
2022 10/01 13:18
我是這么做了，可是結(jié)轉(zhuǎn)了還有1000多萬需要繳納企業(yè)所得稅?。】墒沁@個(gè)錢我還沒收到呢。我要怎么做啊？
李霞老師 
2022 10/01 13:19
你好，是兩方面兒，錢跟收入是兩種情況，咱們確定的收入是收入，像這種情況的話，可以先暫估成本，借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付賬款，暫估
就可以，這樣就不用繳納所得稅了。
84785023
2022 10/01 13:20
哦哦！后面再充對(duì)嗎？
李霞老師
2022 10/01 13:21
你好同學(xué)，對(duì)的，后面再?zèng)_減就可以了。
84785023
2022 10/01 13:27
這個(gè)暫估成本的應(yīng)付賬款——二級(jí)科目怎么寫啊？
李霞老師
2022 10/01 13:28
他的二級(jí)科目就是兩個(gè)字兒，暫估。
84785023
2022 10/01 13:28
謝謝老師，愛你呦
李霞老師
2022 10/01 13:30
祝您生活愉快開心 感謝五星好評(píng)
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