老師,我們是建筑公司,購(gòu)進(jìn)成本收到發(fā)票,借工程施工-A項(xiàng)目 貸應(yīng)付賬款-公司,假如1月銷(xiāo)售發(fā)票100萬(wàn)如果對(duì)應(yīng)的成本是80萬(wàn),但是1月只有成本票20萬(wàn),需要暫估60萬(wàn),2月銷(xiāo)售發(fā)票30萬(wàn)對(duì)應(yīng)的是20萬(wàn),我再100萬(wàn)確認(rèn)收入的時(shí)候,就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)80萬(wàn)的成本,我暫估60 然后2月確認(rèn)30萬(wàn)的收入結(jié)轉(zhuǎn)20萬(wàn)的成本,我想問(wèn)問(wèn)暫估的分錄,以及發(fā)票下個(gè)月回來(lái)了,怎么做?還有就是1月份暫估的項(xiàng)目,下個(gè)月成本票回來(lái)了,但是又沒(méi)開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票,還需要反沖結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
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速問(wèn)速答首先啊,暫估的話,如果說(shuō)發(fā)票回來(lái)了,你就用相反的分錄把賬戶充了,然后根據(jù)發(fā)票重新做賬就行了。
2022 09/30 18:13
84784966
2022 09/30 18:15
如果當(dāng)月沒(méi)開(kāi)這個(gè)項(xiàng)目的銷(xiāo)售發(fā)票,我當(dāng)月也需要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)回來(lái)發(fā)票嗎?
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 18:15
沒(méi)有開(kāi)票的話,也就是說(shuō)你就沒(méi)有收入,收入和成本是配比的,那么有收入就有成本,沒(méi)有收入你可以不用考慮成本票的問(wèn)題。
84784966
2022 09/30 18:21
但是上個(gè)月成本票是暫估的呀,這個(gè)月沒(méi)得收入,但有進(jìn)這個(gè)項(xiàng)目的成本票,我反向沖了,怎么辦呢?不結(jié)賬嗎?
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 18:24
就是你先把上一個(gè)月暫估的反沖,然后根據(jù)發(fā)票做成本就行了呀,那么這個(gè)樣子體現(xiàn)的是上一個(gè)月真實(shí)的成本,并不會(huì)影響你本月的呀。
84784966
2022 09/30 18:26
那我收到的成本票又好久結(jié)轉(zhuǎn)呀,等以后結(jié)轉(zhuǎn),也會(huì)成本票大于收入呀
84784966
2022 09/30 18:28
老師,我是來(lái)一個(gè)成本票就反沖一個(gè),還是下個(gè)月就把暫估的60萬(wàn)全反沖呢?
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 18:33
你現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)就行了呀,你一個(gè)沖紅相當(dāng)于你一個(gè)成本負(fù)數(shù),一個(gè)發(fā)票的成本證書(shū),他根本就不會(huì)影響啊。
84784966
2022 09/30 18:40
老師,你幫我看看,當(dāng)月沒(méi)得收入,但是有上月的成本票2萬(wàn),我月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?還是就是當(dāng)月反沖上月暫估,是60萬(wàn)全部反沖,還是只反沖2萬(wàn),
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 18:44
你這里的意思就是說(shuō)你暫估60萬(wàn),只開(kāi)了2萬(wàn)的票進(jìn)來(lái),相當(dāng)于只開(kāi)了一部分進(jìn)來(lái)嘛。
84784966
2022 09/30 18:47
對(duì)頭,我就不曉得后續(xù)怎么錄分錄,也不曉得回來(lái)的2萬(wàn),當(dāng)月沒(méi)得收入還結(jié)轉(zhuǎn)不,因?yàn)楹笃谶@個(gè)項(xiàng)目不開(kāi)票了,票已經(jīng)開(kāi)完了,就沒(méi)得收入了
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 19:07
嗯,那你這種情況的話,相當(dāng)于你只開(kāi)了一小部分,那么你先把之前的賬戶充2萬(wàn),然后根據(jù)發(fā)票金額做2萬(wàn)。
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