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現(xiàn)在小微企業(yè),應(yīng)納稅所得額在100-300之間是按多少交企業(yè)所得稅

84784955| 提問時間:2022 09/30 17:04
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
100萬到300萬之間的稅率,5%。
2022 09/30 17:08
84784955
2022 09/30 17:10
比如前面2季度91萬,當(dāng)時是按2.5%交了,這季度超100萬了,比如110萬了,那本期該交是怎么算是(100*2.5%%2b10*5%)-已交的=未交需要交的嗎
郭老師
2022 09/30 17:11
100萬乘以2.5%加上10萬乘以5%減去之前預(yù)交。
84784955
2022 09/30 17:14
我想問下,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,我們今年補(bǔ)貼挺多的,計入了營業(yè)外收入,造成利潤比較高,這個補(bǔ)貼該怎么做合適呢?小企業(yè)會計準(zhǔn)則能用遞延收益嗎
郭老師
2022 09/30 17:15
你好,這個補(bǔ)貼是專款專用的嗎?如果是的話,他不需要繳納所得稅。
84784955
2022 09/30 17:20
這個怎么算??顚S?,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,收到都計入營業(yè)外收入了,影響了當(dāng)期應(yīng)納稅所得額啊,而且不計入收入繳納所得稅,以后這個項目的費用都無法稅前扣除,不更麻煩,只是現(xiàn)在一次性計入營業(yè)外收入,造成多交稅,后期費用扣除后,可以減當(dāng)期利潤,只是我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,沒法走遞延收益這個科目。
84784955
2022 09/30 17:21
高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)貼,項目補(bǔ)貼,科技局給得補(bǔ)貼,還有其他的這個金額不大,這都沒說專款專用啊,就是補(bǔ)貼給公司了
郭老師
2022 09/30 17:24
專款專用,它有特定的用途,只能用在這個項目,其他的用不了。
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