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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，工資是發(fā)上月的，社保是交當(dāng)月的，銀行扣款的社保是當(dāng)月的人數(shù)，如果人員變動(dòng)，就會(huì)導(dǎo)致銀行扣款和上個(gè)月的工資表里個(gè)人社保承擔(dān)部分不一致，要怎么調(diào)整尼？
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你好，這個(gè)沒有關(guān)系的，工資發(fā)放的是上一一個(gè)月的，然后你扣除的社保也是上一個(gè)月的，你這個(gè)月繳納的社保，下一個(gè)月發(fā)工資才扣除。
2022 09/28 16:41
84785000 
2022 09/28 16:51
但是我們因?yàn)橐咔?，單位承?dān)部分緩繳，可以年底再補(bǔ)繳，每個(gè)月銀行扣款只有個(gè)人部分，就比如我8月份的工資表里的社保是20000，工資分錄是借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-社保 20000 貸：銀行存款，銀行社?？劭罹褪墙瑁浩渌麘?yīng)收款--社保 18000 貸：銀行存款
郭老師 
2022 09/28 16:53
借管理費(fèi)用社保貸，應(yīng)付職工薪酬社保，企業(yè)負(fù)擔(dān)的沒有繳納，不用做支付的分錄就是了。應(yīng)付職工薪酬社保，這是企業(yè)應(yīng)該支付的，沒有支付的。
84785000
2022 09/28 16:58
社保沒有計(jì)提，直接寫的借：管理費(fèi)用--社保 借：其他應(yīng)收款--社保 貸：銀行存款
郭老師
2022 09/28 16:59
社保需要集體的，通過應(yīng)付職工薪酬。
84785000
2022 09/28 17:00
之前都沒有計(jì)提，要怎么調(diào)整尼？
郭老師
2022 09/28 17:03
現(xiàn)在補(bǔ)上就可以的，之前的就不要管了。
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