某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人 其生產(chǎn)的貨物適用13%的增值稅稅率。2021年5月該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下: (1) 銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具了增值稅專用發(fā) 票 取得不含稅銷售額90萬元。同時取得銷售甲產(chǎn)品 的送貨運輸費收入11.3萬元(含稅) O (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額 39.55萬元。 (3) 將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項 目 成本價為20萬元,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售 價格 國家稅務(wù)總局確定該產(chǎn)品的成本利潤率為10%。 ) (4購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,上面注明的貨 款金額30萬元、進(jìn)項稅額3.9萬元;另外支付購貨的運 輸費用2萬元,取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票 上面注明的稅額0.18萬元。本月下旬將購進(jìn)的貨物20%用于本企業(yè)職工福利。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請按順序計算回答 下列問題。
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1.銷項=(90+11.3/1.13)*0.13
2.銷項=93.55/1.13*0.13
3.銷項=20*1.1*0.13
4.進(jìn)項=(3.9+0.18)*0.8
2022 09/27 14:14
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- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元另外,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入(不含稅)6萬元,并開具了增值稅專用發(fā)票,款項已收到。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額30萬元,款項已收到。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于捐贈,成本價為20萬元,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 480
- 1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年1月相關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;另外,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸收入5.65萬元(含稅,與銷售貨物不能分開核算)。 (2)向客戶贈送價值1萬元甲產(chǎn)品。 (3)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額28.25萬元。 (4)將剛下線的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工健身館,成本20萬元,該新產(chǎn)品在目前市場上尚無同類產(chǎn)品,國家稅務(wù)總局規(guī)定的該商品成本利潤率為10%。 1395
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的貨物適用13%的增值稅稅率,2019年10月該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)銷售A產(chǎn)品給某大商場,開具了增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額500萬元,同時取得銷售A產(chǎn)品的運輸費收入4.52萬元。 (2)銷售B產(chǎn)品給某批發(fā)商,開具了增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售額30萬。 6532
- 生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2022年4月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;另開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品送貨運輸費收入5.8萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29萬元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場售價。 (4)銷售2017年1月購進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過的設(shè)備5臺,開具普通發(fā)票,每輛含稅銷售額1.13萬元,每臺設(shè)備原值5.9萬元。 (5)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項稅額7.8萬元;另支付購貨運輸費用6萬元,取得運輸公司開具的專用發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購迸免稅農(nóng)產(chǎn)品一批銷 233
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