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老師，遞延所得稅資產(chǎn)是多少？怎么計算
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您好，解答如下
本期計提遞延所得稅資產(chǎn)=（（5000*15%-70）+60-100）*25%-25=185
2022 09/26 11:08
84784997 
2022 09/26 11:17
廣告宣傳費的扣除限額=5000*15%=750.大于發(fā)生的70萬元，不用調(diào)整
預(yù)提維修費在發(fā)生時扣除，調(diào)增100萬元
朱小慧老師 
2022 09/26 11:18
什么意思，哪里不明白
84784997
2022 09/26 11:20
老師再看看，給出的答案有問題
朱小慧老師
2022 09/26 11:23
廣宣費形成可抵扣暫時性差異750-70=680
壞賬準備形成可抵扣暫時性差異60
保修費用形成可抵扣暫時性差異100
84784997
2022 09/26 12:35
老師再看看題吧，超過稅法規(guī)定的廣告宣傳費才計入可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產(chǎn)=可抵扣暫時性差異*稅率
500+-計算的是應(yīng)納稅所得額
84784997
2022 09/26 12:38
參考答案是 100+60-25 直接用可抵扣暫時性差異—期初遞延所得稅資產(chǎn)？這個能直接相減？
朱小慧老師
2022 09/26 13:54
抱歉抱歉，廣宣費不調(diào)整
朱小慧老師
2022 09/26 13:54
不能直接相減
應(yīng)該是（100+60）*25%-25
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