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問題已解決
老師好，Bc不懂，B預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生在2022年，干嘛調(diào)2021？收到去年出口退稅這個(gè)是2021年
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，B的教材原文類型，C不需要調(diào)整
2022 09/26 08:16
84784975 
2022 09/26 08:18
B預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生在2022年，匯算清繳的時(shí)候才允許扣嗎
84784975
2022 09/26 08:19
C收到的去年的出口退稅
84784975
2022 09/26 08:20
我想知道原理
84784975
2022 09/26 08:25
這種答案都有
小林老師 
2022 09/26 08:28
您好，對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，教材正列舉了四種情況，記住即可。B業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅口徑是實(shí)際發(fā)生扣除
小林老師
2022 09/26 08:28
您好，C業(yè)務(wù)與損益無(wú)關(guān)
84784975
2022 09/26 08:31
B業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅口徑是實(shí)際發(fā)生扣除，實(shí)際發(fā)生在2022年這句話對(duì)嗎
小林老師
2022 09/26 08:34
您好，B是22年可以扣除60萬(wàn)元支出，雖然21年計(jì)提的
84784975
2022 09/26 08:47
退稅退的營(yíng)業(yè)成本，跟損益有關(guān)啊
小林老師
2022 09/26 08:54
您好，那是業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)期做的分錄，與是否收退稅金額無(wú)關(guān)
84784975
2022 09/26 08:54
B是22年可以扣除60萬(wàn)元支出,那這句話是不是扣22年的，不是扣21年的，加回20萬(wàn)
小林老師
2022 09/26 08:56
您好，21年計(jì)提80萬(wàn)元，在22年沖回20，同時(shí)企業(yè)所得稅納稅調(diào)增60
84784975
2022 09/26 09:17
同時(shí)企業(yè)所得稅納稅調(diào)增60，所以還是調(diào)的21年的對(duì)吧老師
小林老師
2022 09/26 09:18
您好，是的，企業(yè)是支付22年度扣除
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