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問(wèn)題已解決
詳細(xì)計(jì)算答案 附帶過(guò)程、結(jié)果
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好
（1）8000-5100+800-100-800-1800-200+150+180-20-80-200=830
（2）轉(zhuǎn)讓所得=800-100=700
稅法上，實(shí)際上轉(zhuǎn)讓所得只有200*0.5=100
所以要調(diào)減應(yīng)納稅所得額：700-100=600
（3）制造企業(yè)按實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除
所以研究開發(fā)費(fèi)用要調(diào)減應(yīng)納稅所得額：400*100%=400
業(yè)務(wù)招待費(fèi)要調(diào)增應(yīng)納稅所得額：80-40=40
（4）稅法上扣除限額=8000*0.15=1200
廣告費(fèi)要調(diào)增應(yīng)納稅所得額：1500-1200=300
（5）國(guó)債收入是免稅，故應(yīng)納稅所得額應(yīng)調(diào)減150
（6）稅法上扣除限額=200*0.06=12
利息支出要調(diào)增應(yīng)納稅所得額：20-12=8
（7）稅收滯納金不可以在稅前扣除，補(bǔ)繳高管個(gè)人所得稅不可以在稅前扣除
營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額：7+15=22
（8）應(yīng)納稅所得額：830-600-400+40+300-150+8+22=50
（9）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅：50*0.25=12.5
2022 09/25 23:07
84785010 
2022 09/25 23:27
第一問(wèn)2B是什么啊
84785010
2022 09/25 23:28
不好意思 忽略上面2B那個(gè)問(wèn)題
84785010
2022 09/25 23:29
請(qǐng)問(wèn) 第一問(wèn) 20萬(wàn)利息費(fèi)用 不是包括在財(cái)務(wù)費(fèi)用里面了嗎 為什么算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候還要另外減掉
泡泡醬老師 
2022 09/25 23:40
你好，因?yàn)榘凑斩惙ㄉ?，利息扣除限額只能是12萬(wàn)，但是公司計(jì)提了20萬(wàn)，多故計(jì)提了8萬(wàn)，20萬(wàn)的利息包含在財(cái)務(wù)費(fèi)用里面，但是按照稅法的要求，多計(jì)提了8萬(wàn)，所以需要另外減掉8萬(wàn)
84785010
2022 09/25 23:44
那算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候你給的答案為什么是直接減了這20萬(wàn)
泡泡醬老師
2022 09/25 23:56
根據(jù)題目來(lái)看，如果財(cái)務(wù)費(fèi)用中200萬(wàn)包含了這20萬(wàn)利息，應(yīng)該會(huì)說(shuō)其中包含了向非金融企業(yè)借款這一筆
84785010
2022 09/26 00:00
所以題目在財(cái)務(wù)費(fèi)用沒(méi)另外說(shuō)明含比如利息費(fèi)用這筆錢的時(shí)候 算會(huì)計(jì)利潤(rùn)還是要單獨(dú)減掉的對(duì)吧
泡泡醬老師
2022 09/26 00:03
你好，是的，如果財(cái)務(wù)費(fèi)用沒(méi)另外說(shuō)明的話，還是需要單獨(dú)減掉
84785010
2022 09/26 00:07
（2）和（7）都是扣除 為什么（2）是調(diào)增 （7）是調(diào)減
泡泡醬老師
2022 09/26 00:12
（2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)收入，500萬(wàn)以內(nèi)的免稅，500萬(wàn)以上的減半征收，故需調(diào)減600萬(wàn)
（7）稅收滯納金和補(bǔ)繳高管個(gè)人所得稅不可以在稅前扣除，同時(shí)他們計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，故需調(diào)增
84785010
2022 09/26 02:24
（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增為什么這樣算 （4）8000哪來(lái)的
84785010
2022 09/26 02:25
（2）和（6）都是扣除 為什么（2）是調(diào)增 （6）是調(diào)減
泡泡醬老師
2022 09/26 09:03
(3)稅法上業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)，是按業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%和營(yíng)業(yè)收入的0.005的孰低來(lái)看的，所以業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是40，（4）稅法上，廣告費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是營(yíng)業(yè)收入的15%，8000是營(yíng)業(yè)收入
（2）是收入，（6）是支出
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