00:10:00
問題已解決
銀行付貨款，貨已入庫，但未收到發(fā)票，怎么做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，未收到發(fā)票需要做暫估入賬處理
1、當(dāng)月，材料或商品暫估入庫，以入庫單或收料單作為附件：
借：原材料/庫存商品
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款
2、次月或下幾個月，收到發(fā)票后先進(jìn)行沖銷，沖銷可以不用附件：
借：原材料/庫存商品（紅字金額）
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款（紅字金額）
按照一般規(guī)定，次月的月初要紅字沖回。但是在實際工作當(dāng)中，如果當(dāng)月發(fā)票沒到，月初沖回月底再暫估，工作量較大。因此，一般都是等到發(fā)票到了以后才沖回的。
2022 09/24 16:49
84784960 
2022 09/24 17:03
那銀行已經(jīng)付款了，憑證沒看到體現(xiàn)付款
84784960
2022 09/24 18:51
1，原材料付款時候:借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款。2.原材料入庫的時候:借:原材料，貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款。3.幾個月后收到發(fā)票的時候:借預(yù)付賬款(紅字)，貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款(紅字)。老師可以這樣做分錄么？
小小霞老師 
2022 09/24 22:28
你那個也可以，但是做原材料入庫顯得有點復(fù)雜了，那你按這個邏輯處理，你看下能不能理解呢
1、支付款項時
借：預(yù)付賬款
貸：現(xiàn)金（銀行存款）
2、收到材料且未附發(fā)票時
借：原材料-暫估
貸：預(yù)付賬款
3、收到發(fā)票時
借：原材料-明細(xì)科目
應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項稅）
貸：原材料-暫估
閱讀 1656
描述你的問題，直接向老師提問
422
意見反饋
