甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品,取得不含增值稅銷售額650萬(wàn)元,另收取包裝物押金9萬(wàn)元。(2)采取預(yù)收貨款方式銷售自產(chǎn)高檔護(hù)膚類化妝品,取得含增值稅銷售額226萬(wàn)元,該高檔護(hù)膚類化妝品本月發(fā)出50%。(3)用一批自產(chǎn)高檔美容類化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料,同類高檔化妝品平均不含增值稅銷售價(jià)格為35萬(wàn)元、最高不含增值稅銷售價(jià)格為38萬(wàn)元。(4)委托丙公司(一般納稅人)加工一批高檔香水,支付不含稅加工費(fèi)8萬(wàn)元,甲公司提供材料成本80萬(wàn)元,丙公司沒(méi)有同類高檔香水的銷售價(jià)格,丙公司已按規(guī)定代收代繳消費(fèi)稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對(duì)外銷售,取得不含增值稅銷售額120萬(wàn)元。已知:銷售勞務(wù)的增值稅稅率為13%;高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。(1)計(jì)算甲公司當(dāng)月采取預(yù)收貨款方式銷售的自產(chǎn)高檔護(hù)膚類化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅(2)計(jì)算甲公司當(dāng)月銷售高檔香水應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額
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你好,學(xué)員,具體哪里不清楚的
2022 09/22 17:00
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- 1 一、甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品,取得不含增值稅銷售額650萬(wàn)元,另收取包裝物押金9萬(wàn)元。 (2)采取預(yù)收貨款方式銷售自產(chǎn)高檔護(hù)膚類化妝品,取得含增值稅銷售額226萬(wàn)元,該高科護(hù)膚類化妝品本月發(fā)出50%。 4602
- 甲化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人,委托加工一批高檔護(hù)膚類化妝品,提供的原材料成本100萬(wàn)元,受托方收取不含增值稅加工費(fèi)20萬(wàn)元。甲企業(yè)收回該批委托加工的護(hù)膚類化妝品后,當(dāng)期全部連續(xù)生產(chǎn)加工為高檔修飾類化妝品,后該批高檔化妝品全部銷售完畢,銷售額為165萬(wàn)元(不含稅)。已知高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。計(jì)算甲企業(yè)銷售該批高檔化妝品時(shí)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為(?。?。老師 這道題 扣除的時(shí)候 是因?yàn)闆](méi)有同類價(jià)格才組價(jià)的么 496
- 1.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2022年3月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷售自產(chǎn)高檔美容類化妝品,取得不含增值稅銷售額60000元,取得手續(xù)費(fèi)收入3000元。 (2)進(jìn)口一批成套化妝品,海關(guān)審定關(guān)稅完稅價(jià)格為20000元,關(guān)稅為600元。 (3)受托為丙公司加工一批高檔修飾類化妝品,丙公司提供材料成本80000元,不含稅加工費(fèi)為8000元,甲公司無(wú)同類化妝品銷售價(jià)格。 (4)將200套自產(chǎn)高檔美容類化妝品無(wú)償贈(zèng)送給客戶,當(dāng)月同類化妝品不含增值稅單價(jià)6000元/套。 已知,銷售高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%。 要求: (1)計(jì)算銷售自產(chǎn)高檔美容類化妝品繳納的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的消費(fèi)稅。 (3)計(jì)算受托加工代收代繳的消費(fèi)稅。 (4)計(jì)算無(wú)償贈(zèng)送高檔美容類化妝品繳納的消費(fèi)稅。 10598
- 甲化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人,委托加工一批高檔護(hù)膚類化妝品,提供的原材料成本100萬(wàn)元,受托方收取不含增值稅加工費(fèi)20萬(wàn)元。甲企業(yè)收回該批委托加工的護(hù)膚類化妝品后,當(dāng)期全部連續(xù)生產(chǎn)加工為高檔修飾類化妝品,后該批高檔化妝品全部銷售完畢,銷售額為165萬(wàn)元(不含稅)。已知高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。計(jì)算甲企業(yè)銷售該批高檔化妝品時(shí)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為(?。?。 這個(gè)是沒(méi)有同類價(jià)格么 所以在扣除時(shí)候后面用應(yīng)該組價(jià) 600
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- 某縣城一從事白酒生產(chǎn)銷售的企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年4月和5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): 2023年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)糧食白酒30噸,每噸買價(jià)1萬(wàn)元,糧食白酒入庫(kù),取得稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元。 (2)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)酒精,取得小規(guī)模納稅人自行開具的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅價(jià)格40萬(wàn)元,酒精入庫(kù),支付運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票。 (3)領(lǐng)用上述酒精全部發(fā)送給外單位加工成糧食白酒100噸,對(duì)方收取加工費(fèi)10萬(wàn)元,受托方墊付輔助材料款5萬(wàn)元,均收到受托方開具的增值稅專用發(fā)票,糧食白酒收回后入庫(kù)。受托方同類產(chǎn)品不含稅售價(jià)共計(jì)120萬(wàn)元。 老師,第三問(wèn)受托方代墊輔料是屬于購(gòu)進(jìn)貨物,進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎? 昨天
- 哪這道題的銷售收入按照60000萬(wàn)嗎 昨天
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